做了視同銷(xiāo)售了呀？比如買(mǎi)了活的雞，拔毛后，做熟食制品雞肉。正常情況下出售了。但是拔毛過(guò)程中，把雞弄壞了的，比如把雞腿弄掉了，這類有問(wèn)題的就做成分給職工的了，不出售了。

這就剛剛發(fā)的問(wèn)題；單位生產(chǎn)熟食的，用不好的原料做成的，就發(fā)給職工做為福利費(fèi)了。但是庫(kù)存商品因?yàn)榕c好的原材料一同結(jié)轉(zhuǎn)的，所以庫(kù)存商品的金額大，但是計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅的時(shí)候按照庫(kù)存商品的四折計(jì)算的。比如借 福利費(fèi) 1000 貸 庫(kù)存商品953.98 銷(xiāo)項(xiàng)稅 400?1.13*.0.13=46.02。請(qǐng)問(wèn)老師企業(yè)所得稅匯算清繳，視同銷(xiāo)售收入的金額是填寫(xiě)953.98還是填寫(xiě)400?1.13呢？

因?yàn)橛脷埓纹纷龀鰜?lái)的不出售給客戶的，也就沒(méi)有同類市場(chǎng)價(jià)格了，但是因?yàn)槌杀九c好的雞一起結(jié)轉(zhuǎn)的。導(dǎo)致成本都一樣。但是發(fā)給職工視同銷(xiāo)售，我不可能按照市場(chǎng)價(jià)格吧？

稅務(wù)規(guī)定，納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷(xiāo)售行為，明顯偏低且無(wú)正當(dāng)理由，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定征收。

你這個(gè)因?yàn)槭菤埓纹罚怯姓?dāng)理由的，可以將殘次品照片留存?zhèn)洳?/div>