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問(wèn)題已解決
2024年銀行手續(xù)費(fèi)未收到發(fā)票，當(dāng)時(shí)記賬借財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)，貸銀行存款。2025年才開(kāi)該費(fèi)用的發(fā)票，而且是開(kāi)專票有進(jìn)項(xiàng)稅，請(qǐng)問(wèn)這時(shí)怎么記賬？發(fā)票應(yīng)該粘貼到哪個(gè)憑證？
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借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)匯算清繳納稅調(diào)增。發(fā)票放到我上面給你寫(xiě)的那個(gè)憑證后面就行。
03/14 11:24
84784990 
03/14 11:28
老師你這筆分錄是在2025年的記賬嗎？然后匯算調(diào)增是在2024年匯算清繳里調(diào)增進(jìn)項(xiàng)稅額金額嗎？
郭老師 
03/14 11:29
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784990
03/14 11:33
那2024年費(fèi)用在2025年開(kāi)的普通發(fā)票，沒(méi)有可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。那怎么處理？
郭老師
03/14 11:34
借其他應(yīng)付款，但利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸其他應(yīng)付款之前已經(jīng)做了費(fèi)用的情況下，可以做這個(gè)暫估和發(fā)票一樣的。你也可以把這個(gè)發(fā)票放在去年的憑證后面，今年什么都不需要做。
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