物業公司代收的住戶垃圾清運費雖然暫時掛在 “其他應付款”，但不能一直掛賬 直接轉付清運成本 如果物業公司收取的垃圾清運費金額與實際支付給垃圾清運方的金額一致，那么在收到住戶款項時掛 “其他應付款”，當實際發生垃圾清運支出并取得發票時，直接從 “其他應付款” 中轉出支付給清運方，賬務處理如下： 收到住戶垃圾清運費時： 借：銀行存款（或庫存現金） 貸：其他應付款 - 住戶垃圾清運費 支付垃圾清運費用時： 借：其他應付款 - 住戶垃圾清運費 貸：銀行存款 多退少補處理 如果收取的垃圾清運費與實際支出有差額，需進行多退少補的處理： 多收需退還住戶：在確定需退還金額后，從 “其他應付款” 中轉出退還住戶。 借：其他應付款 - 住戶垃圾清運費 貸：銀行存款（或庫存現金） 少收需向住戶補收：先將實際支出超出部分計入成本，同時確認對住戶的應收款項。 借：主營業務成本（或其他業務成本） 貸：銀行存款 借：其他應收款 - 住戶 貸：其他應付款 - 住戶垃圾清運費 規范后續操作 為避免長期掛賬和不必要的賬務處理麻煩，物業公司可以在后續工作中，提前根據過往清運成本和實際情況，合理預估垃圾清運費標準，并在收取費用時向住戶明確說明費用的使用規則和多退少補機制