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老師好，小規(guī)模企業(yè)銷售固定資產(chǎn)，在增值稅申報表第十列的小微企業(yè)免稅銷售額填的金額是含稅的還是不含稅的
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小微企業(yè)免稅銷售額填的金額是不含稅
03/06 15:55
84785045 
03/06 15:56
那不含稅金額是按3%換算還是按1%
文文老師 
03/06 15:58
不含稅金額是按1%換算
84785045
03/06 16:01
好的老師，那做賬的話需要把應(yīng)交增值稅科目單列出來嗎
84785045
03/06 16:02
還是直接借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理
文文老師
03/06 16:05
需要把應(yīng)交增值稅科目單列出來
84785045
03/06 16:18
比如說固定資產(chǎn)殘值1000，按殘值銷售，分錄是 借 銀行存款1000 貸 固定資產(chǎn)清理990.1 貸 應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅1% 9.9
84785045
03/06 16:19
是這樣嗎
文文老師
03/06 16:20
是的，你的理解與分錄是對的。
84785045
03/06 16:23
那免稅的9.9和剩下的固定資產(chǎn)清理9.9怎么做平呀
文文老師
03/06 16:25
免稅的，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
固定資產(chǎn)清理，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
84785045
03/06 16:25
好的，謝謝老師
文文老師
03/06 16:27
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
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