謝謝老師！小規(guī)模納稅人開有普票和專票，做賬務處理時，開專票的增值稅要計提嗎？如何做賬務處理？

小規(guī)模收入 主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 ?????? 應交稅費-應交增值稅 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結轉實際免除的稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應交稅費-應交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

老師您好！開了兩張專票分別是6560元和6258元，其他都是開普票，那開專票部份怎么做賬務處理？

專票和都是一樣的價稅分離做賬哈，免稅的轉入營業(yè)外收入，要交稅的部分正常計提附加

老師您好要交的部份怎么計提附加？

假如季末判斷需要交稅 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應交稅費-應交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

老師您好！應交的增值稅怎么計提？

不需要計提，直接做分錄價稅分離