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由于以前年度調整損益造成的差異，匯算清繳時已經調增費用，調減利潤分配未分配利潤，利潤表和資產負債表的利潤分配不一致還需要通過賬務調整嗎
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您好，調整的，以前年度損益調整這個分錄還有借或貸方科目呢，要體現在我們負債表中，這樣才會平的
02/27 19:46
84784959 
02/27 19:48
我在賬務上體現了，但是利潤表不是不體現以前年度調整損益啊
董孝彬老師 
02/27 19:49
您好，當然要體現的，更正了以前年的年報，本年的年初數要更正呀，要不負債表和利潤表怎么能勾稽上呢
84784959
02/27 19:50
我在使用以前年度調整損益科目時，賬務處理:借 以前年度調整損益 貸:其他應收款 借 利潤分配—未分配利潤
貸以前年度損益損益
董孝彬老師
02/27 19:52
您好，這個分錄未分配利潤減少，其他應收款減少，都要體現在負債表的嘛
董孝彬老師
02/27 19:52
對不起，沒有賬了，您寫的分錄就是賬
84784959
02/27 19:56
以前年度調整損益調整的是管理費用，所以在匯算清繳時調增管理費用，調減未分配利潤是嗎
董孝彬老師
02/27 20:04
您好，是的，是這么理解的，體現在負債表的未分配利潤
84784959
02/27 20:05
但是利潤表又不體現，審計老讓提供差異明細
董孝彬老師
02/27 20:07
您好，審計懂不懂嘛，?我們賬里有未分配利潤，負債表里也體現的
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