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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳 會(huì)稅差異產(chǎn)生調(diào)增項(xiàng)目 進(jìn)行年度匯算后 賬務(wù)上還用做利潤(rùn)調(diào)減不、（意思需要調(diào)整賬務(wù)不？將賬務(wù)上的未分配利潤(rùn)科目進(jìn)行調(diào)整？ ）
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你好，是的，是要用未分配去調(diào)整
02/08 09:15
84784983 
02/08 09:42
23年賬務(wù)上利潤(rùn)分配為-20萬 匯算 調(diào)增后稅務(wù)上利潤(rùn)分配為-15萬 那么賬務(wù)處理 在2024年年末前調(diào)整賬務(wù)都可以還是 必須在那個(gè)時(shí)段（主要是2024年的稅務(wù)全部已申報(bào) 只能更正第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅以及歷史期間年報(bào)更正） 調(diào)整為：借：以前年度損益調(diào)整 5萬 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 5萬 我這里理解對(duì)不 還是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 虧損企業(yè) 不用賬務(wù)處理？
宋生老師 
02/08 09:49
你好，這個(gè)是這樣，如果說差額的5萬是因?yàn)槎悤?huì)差異，而不是賬上做錯(cuò)了的話，是不需要單獨(dú)做憑證的。
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