問題已解決
享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊攤銷額。這里是指本年折舊攤銷累計還是。折舊累計額?



這個是一次折舊的金額
02/19 13:12

84784982 

02/19 13:17
不應該啊,應該是填本年折舊額或者填累計折舊額啊,老師

郭老師 

02/19 13:19
不是,
這里填寫的是一個月折舊的金
是第六列是嗎

84784982 

02/19 13:25
對啊,老師,我在學習企業所得稅匯算清繳,A105080這張表,這里是不是企業享受固定資產一次性扣除才需要填寫啊?

郭老師 

02/19 13:25
所有的企業都需要填寫,不管有沒有折舊,有沒有一次抵扣所得稅。第6列填寫的是一個月折舊的金額。

84784982 

02/19 13:31
不是月折舊金額吧,按稅收一般規定計算的折舊攤銷額,應該是填寫這個資產的累計折舊金額吧

郭老師 

02/19 13:48
2018年7月開始計提折舊,每月計提折舊額為24÷12=2萬元。
借:制造費用2萬
貸:累計折舊2萬
看這個案例

84784982 

02/19 22:24
每月折舊額為2萬,本年折舊額,攤銷額為什么是12萬?老師

郭老師 

02/20 06:41
6月份買來
7月份開始計提
一共計提了6個月
