問題已解決
老師,問題一:社保和公積金是月底繳納當月的,需要計提嗎?問題二:如果要計提,計提和繳納分錄怎么做?問題三:應付職工薪酬的二級科目都有哪些?



你好,問題一,需要計提。
問題二,計提分錄為:
借:管理費用
銷售費用等
貸:應付職工薪酬-社保
-公積金
問題三,二級科目包含工資、福利費、獎金、養老保險等。
02/18 21:02

84785018 

02/18 21:09
老師,之前只有工資和年終獎計提到應付職工薪酬一級科目。25年1月份開始計提社保,福利費等。會計軟件怎么調整以前年度的各項數據連接上?

小敏敏老師 

02/18 21:28
當期時直接計入成本費用科目,貸記銀行存款嗎?

84785018 

02/18 21:37
是的。做的是 借:管理費用_社保費,其他應收款_社保費 貸:銀行存款

小敏敏老師 

02/18 21:45
正常是,借:管理費用 貸:應付職工薪酬-社保
繳納時,
借:應付職工薪酬
其他應收款
貸:銀行存款
