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問題已解決

老師,問題一:社保和公積金是月底繳納當月的,需要計提嗎?問題二:如果要計提,計提和繳納分錄怎么做?問題三:應付職工薪酬的二級科目都有哪些?

84785018| 提問時間:02/18 20:55
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小敏敏老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
你好,問題一,需要計提。 問題二,計提分錄為: 借:管理費用 銷售費用等 貸:應付職工薪酬-社保 -公積金 問題三,二級科目包含工資、福利費、獎金、養老保險等。
02/18 21:02
84785018
02/18 21:09
老師,之前只有工資和年終獎計提到應付職工薪酬一級科目。25年1月份開始計提社保,福利費等。會計軟件怎么調整以前年度的各項數據連接上?
小敏敏老師
02/18 21:28
當期時直接計入成本費用科目,貸記銀行存款嗎?
84785018
02/18 21:37
是的。做的是 借:管理費用_社保費,其他應收款_社保費 貸:銀行存款
小敏敏老師
02/18 21:45
正常是,借:管理費用 貸:應付職工薪酬-社保 繳納時, 借:應付職工薪酬 其他應收款 貸:銀行存款
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