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問題已解決
你好，做匯算清繳時，發現有2024年的第二季度的工程合同，因甲方跟換領導，導致在2025年1月份才開具發票！請問這筆收入是否應該在匯算清繳時按未按權責發生制原則確認收入，來調整收入嗎？！
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你好，是的。你按規范的做法是這樣
但是一般不建議，太麻煩了。
02/13 17:18
84785030 
02/13 17:19
怎么麻煩？！
后續需要怎么做？！
宋生老師 
02/13 17:20
你好，因為你要先去做不開票收入，然后去補增值稅及附加。
今年又要做不開票收入的負數還得要去稅務局。說明這些情況。
84785030
02/13 17:21
但是，在1月份已經開票了！怎么還做不開票收入？
宋生老師
02/13 17:21
你好，你不是要做到24年嗎，我是說你24年要做不開票收入。
84785030
02/13 17:22
但是24年已經過了
84785030
02/13 17:22
意思是我去稅務局更正申報嗎？！
宋生老師
02/13 17:22
你好，是啊，所以要去改24年的就比較麻煩
84785030
02/13 17:28
哦！
還有就是勞動監察的罰款是不是得調增啊？
宋生老師
02/13 17:29
您好，這個可以扣除了。
84785030
02/13 17:30
哦！意思不需要在匯算清繳時調整納稅額？！
84785030
02/13 17:31
怎么我記得稅法規定罰款，罰金不得在稅前扣除啊？！
宋生老師
02/13 17:32
你好，是稅收方面的罰款不可以扣除其他的事。
84785030
02/13 17:34
哦哦！
好的
謝謝
宋生老師
02/13 17:36
你好，不用客氣的了。
84785030
02/13 17:46
你好，我剛剛看了一下！
勞動保障監察綜合行政執法大隊給的罰款！
屬于行政罰款類別！
如果是這樣話，我怎么覺得還是不能扣除啊？！
宋生老師
02/13 17:46
你好，稅收罰款不可以。其他的可以了。
你也可以問下當地稅務局，看他們的要求
84785030
02/13 17:47
哦！好的！知道了！
宋生老師
02/13 17:47
你好，歡迎下次再來探討
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