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老師，繳納物業費已經收到發票，也認證抵扣了，后面退租退還物業費后，購買方收到了紅字發票，應該如何做賬務處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
繳納物業費收到紅字發票，賬務處理如下：
借：管理費用等（物業費原計入的科目） -X 元
借：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出） Y 元
貸：銀行存款 / 其他應付款等 -X+Y 元
金額 X 為退還的物業費金額，Y 為紅字發票上注明的進項稅額。
02/13 10:15
84784997 
02/13 10:52
不是這樣的嗎？
借：管理費用等（物業費原計入的科目） -X 元
借：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出） -Y 元
貸：銀行存款 / 其他應付款等 -X-Y 元
樸老師 
02/13 10:52
不是的
進項轉出是貸方的
84784997
02/13 10:55
加上-號不就是相當在貸方了嗎
84784997
02/13 10:57
因為收回的物業費是X%2bY，按照-X%2bY豈不是和實際收到的物業費不符了嗎
樸老師
02/13 10:57
沒有負號，那是間隔符號
84784997
02/13 11:04
看成是負號了，因為Y前面少了間隔號，如果看成負號的話，這個分錄應該沒錯
借：管理費用等（物業費原計入的科目） -X 元
借：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出） -Y 元
貸：銀行存款 / 其他應付款等 -（X%2bY） 元
X為沖減的費用，Y轉出的稅額，X%2bY是退還的物業費
樸老師
02/13 11:08
同學你好
是貸進項轉出
不是借
先借進項
然后再做
借管理費用
貸進項轉出
84784997
02/13 11:27
購買方收到了紅字發票，應該如何做賬務處理？
需要做兩次分錄嗎
樸老師
02/13 11:35
同學你好
這個直接原分錄負數紅沖
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