暫估10萬，結轉也是10萬? ?跨年拿到發票20萬，怎么做分錄老師詳細給發一下

補上10萬元成本 借：原材料等10 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：銀行存款

怎么沖暫估? 來年拿到發票怎么做分錄? ?小規模公司? ?每個分錄發下

你暫估是10萬元的成本。 現在發票是20萬元，發票金額是大于暫估成本，不用去沖之前的暫估成本。直接補上少估的10萬元成本就行了。 補上少估的10萬元成本分錄。 借：原材料（寫具體成本科目）100000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）可以抵扣的增值稅金額 貸：銀行存款 同學也可以把之前的暫估成本分錄發給老師看看。

借：工程施工-材料10萬? ?貸：應付帳款：暫估10萬

借：主營業務成本10萬? ?貸：工程施工10

年前就做了這兩筆分錄，今年跨年取的發票怎么做分錄20萬

紅字沖掉暫估成本 借：工程施工-材料10萬（紅字） 貸：應付帳款：10萬（紅字） 借：主營業務成本10（紅字） 貸：工程施工10（紅字） 重新按照發票做分錄 借：工程施工 20 貸：應付賬款20 借：主營業務成本 20 貸：工程施工20

老師小規模公司? ? 主要是跨年了也是這樣做分錄嗎

是的，可以這樣做分錄。把暫估沖掉。

保證賬務清楚金額準確就行。

一般納稅人做帳一樣嗎

適用小企業會計準則都是一樣的。 只有適用會計準則的要用以前年度損益調整科目。