同學你好，是供應商的發票錯了吧 遇到這種情況， 你把 1 月新拿來的發票 繼續認證。 然后，把對方開來的【紅字發票】 也在附表 2 里填寫。 就相當于 只做了一次抵扣。

我們就是供應商，是我們開錯發票給客戶

好的。那么。 你家不涉及進項稅額轉出。 你家不打算重新開票給客戶了嗎

涉及到的，我預備做分錄 借：費用/庫存等 負數 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 應付賬款 負數 ，但是我在想做了這個分錄的話我一月增值稅附表二怎么填寫

你家是供應商 那么，當年開票時 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅 現在 對方退票 你家不涉及 進項稅的處理 所以，不是進項稅轉出 紅沖的是銷項稅 因此，做上面的相反分錄 再把正確的票開出去。 再做和 8 月 相同的分錄。 申報時。稅局系統會自動帶出來。你不用填寫任何數據。

相當于你在 1 月份時，開一張紅票一張藍票 就算金額不一樣。那么。沖銷的是 收入和銷項稅 不是進項稅和應付賬款等

要當月開紅沖吧？

假如你暫時紅票和藍票 都不開。那么。賬務和稅局系統可以先不做處理

我都開了，客戶要啊

客戶沒有退貨是不是就不用做銷項稅的負數分錄？

對的，當月紅沖，當月再開正確的藍票

客戶沒有退貨是不是就不用做銷項稅的負數分錄？？進項稅額轉出也要做嗎？一月份抵扣進項稅額的分錄還要做一遍嗎

客戶不退貨的話。又不重開發票的話，財務賬不用做處理

銷項稅怎么處理。 取決于 你家要不要開發票出去，

我們給客戶重開發票同時紅沖八月開錯的發票的，那么一月份分錄做一遍八月進項稅額抵扣的嗎？要做一遍進項稅額轉出的分錄嗎

如果你開了一紅一藍 且金額一樣。賬務不用做處理也沒問題的。 因為對沖掉了。發票放到去年 8 月的憑證下面

哪個發票放到八月憑證里？一月份開的銷項稅發票不用做分錄嗎？

這個業務不涉及進項，它是銷項的業務。因此。沒有進項稅轉出這個數據填寫

一月份 表二進銷項需要填嗎

假如你家是買進來又賣出去。 客戶不要貨了 或者發票錯了。 也不用把對應的進項給轉出去。 沒有銷項也可以認證抵扣。

附表 1 通過你開的發票 會自動帶出數據。不要你手動填寫

我八月發票稅號寫錯了一月重新開票了不就有銷項了嗎，需要填表二嗎

重新開票后， 附表一是銷項表 它會自動帶出數據 不用手動輸入。附表一上會有你新開的發票信息的 附表 2 是進項部分，它不需要填寫