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問題已解決
老師，我在10月份收了一張發票以及一批貨款，在10月份的時候我已經做進項稅額，但是沒有抵扣，就是這筆進項稅額在12月份來抵扣，我在12月份里面該怎么做這筆進項稅額的賬呢？
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你好，10月份是怎么做的分錄？
01/15 21:34
84784955 
01/15 21:35
借:周轉材料50，
應交進項稅額20
貸:應付賬款70
王琳老師 
01/15 21:36
10月份結轉進項稅額這部分沒結轉吧？
84784955
01/15 21:37
沒有結轉
84784955
01/15 21:37
拿到12月份里面來結轉，那我該怎么寫分錄呢？
王琳老師
01/15 21:37
如果10月份不抵扣分錄這樣做
借:周轉材料50，
應交稅率-應交增值稅待認證進項稅額20
貸:應付賬款70
王琳老師
01/15 21:38
如果之前沒結轉，這次就正常結轉
84784955
01/15 21:39
在12月份已經抵扣，是做到待認證里面嗎？
王琳老師
01/15 21:40
不需要再做了，直接接轉吧
84784955
01/15 21:42
那我把之前的那張憑證直接紅沖再做到12月份里面來，可以嗎？
84784955
01/15 21:42
因為12份里還沒有付款
84784955
01/15 21:43
如果10月份不抵扣分錄這樣做
借:周轉材料50，
應交稅率-應交增值稅待認證進項稅額20
貸:應付賬款70
因為這一個分錄久相當于我有多欠了供應商70
84784955
01/15 21:44
如果10月份不抵扣分錄這樣做
借:周轉材料50，
應交稅率-應交增值稅待認證進項稅額20
貸:應付賬款70
因為這一個分錄久相當于我有多欠了供應商70
王琳老師
01/15 21:44
如果本月認證了 借：應交稅費-應交增值稅進項
貸：應交稅費-應交增值稅待認證進項稅額
王琳老師
01/15 21:45
你沖紅更正了還是需要做這一步，直接接轉吧，自己記清楚就可以了
84784955
01/15 21:47
好的，謝謝老師
王琳老師
01/15 21:48
不客氣，祝您在平臺收獲滿滿
84784955
01/15 21:55
我根據
借:應交增值稅-進項稅額50
貸:應交稅費待認證進項稅額50
怎么報表里面的留抵稅額還是不變呢？
84784955
01/15 22:01
我這樣做分錄了，數據還是跟剛才的沒變
王琳老師
01/15 22:02
報表里應交稅費科目金額不變的
王琳老師
01/15 22:03
你現在不用做這個分錄了，之前沒入待認證，用這個科目就不平了
王琳老師
01/15 22:04
直接結轉進銷項稅額就可以了
84784955
01/15 22:19
是收到的進項稅額，怎么要結轉進銷項稅額呢？
王琳老師
01/15 22:22
平時不做結轉嗎？借：應交稅費應交增值稅銷項
貸：應交稅費應交增值稅進項
應交稅費-未交增值稅
84784955
01/16 10:58
這個分錄我還是看不懂，因為我收到的是進項稅額，進項稅額也要結轉到未交增值稅里面去嗎？
王琳老師
01/16 10:59
計提增值稅要做這個分錄? ?未交增值稅如果是貸方余額? 就是你當月所屬期應交繳納的稅費；你計提增值稅怎么提的
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