請問第19行的免稅額為什么系統是按照3%計算的，但是賬務和發票是按照1%開具的，賬務需要按3%修改嗎？

忽略這個提交就可以的，賬上還是按照1%，因為系統里面他沒有1%的稅率，只有3%。

然后賬面計提色增值稅額轉入營業外收入嗎？

對的是的，是這么做的。

請問是小規模納稅人，委托代加工了牛奶，但是沒有銷售額，部分做了樣品送客戶，剩余的過期報廢，樣品是不是要做視同銷售？，本年8月份注冊的公司，公司本年沒有營業收入？

對的，是的，需要視同銷售。那你這個贈送出去的這一部分你可以做收入。

好的，那報廢的這一部分，需要什么資料呢？

報廢的你出報廢的證明，這個報廢的證明一般是圖片加說明家領導簽字

謝謝老師，感謝您的幫助

不用客氣，工作愉快