那要是超了呢

借，應交稅費，應交增值稅貸，銀行存款

我看前個會計做賬： 借 應交稅費-應交增值稅-銷項 貸 -轉出未交增值稅 借 -轉出未交增值稅 貸 -未交增值稅 不明白為啥要這樣做

是超了和沒超 都要按照以上的分錄做賬嗎

對，根本小規模沒有必要這么做賬的

未交增值稅現在一直是有余額的， 那我現在要怎么記賬呢，還是先延續嗎 還是怎么樣

那你就可以延續之前這么做

目前銷項稅額貸方有8千 未交增值稅貸方有2千 這個要怎么做賬呢

你得看這個未交增值稅是你得看這個未交增值稅是什么什么情況，怎么會有這個余額呢？

12月的是超30萬的 已經繳納了3千多的稅款，但賬面不知道要咋記

你做收入的時候怎么做賬的呢？

借 銀行 200000 貸主營業務收入-培訓費19801.98 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額1980.2

交稅的時候就是借應交稅費應交增值稅交稅的時候就是借，應交稅費，應交增值稅，銷項稅額貸，銀行存款

那未交增值稅那部分呢 直接轉到營業外收入里嗎 銷項稅額免稅的那部分也是可以直接轉到 營業外收入嗎

可以轉到營業外收入里面

二級明細呢 免稅收入嗎

營業外收入稅款減免就可以

我是一月份繳納12月的稅費，也是可以記賬到12月份嗎

如果是交費的話在一月繳費就成