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問題已解決
老師：你好 有個問題想請教你 2023年計提了一筆管理費用200萬，未取得發票。23年年度匯算清繳時未轉出，并申報營業利潤-350萬。24年打算沖銷這筆200萬費用，但是沖銷后影響24年度利潤，導致24年需要繳納所得稅，現在要怎么處理好呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，沖銷2023年計提的管理費用，需要沖銷在2023年，調整利潤分配未分配利潤，不調整2024年的損益
01/11 15:44
84785008 
01/11 15:45
那這樣就要更正申報匯算清繳？
小正老師 
01/11 15:48
您好，是的，企業所得稅年度匯算需要更正，去年虧損350萬，也不需要補繳所得稅
小正老師
01/11 15:50
您好，去年利潤虧損350萬，2024年會有彌補上年虧損，2023年度，下年彌補虧損是多少？
84785008
01/11 15:52
2024年虧損了190萬元
小正老師
01/11 15:55
2023年匯算的時候，還有虧損可彌補嗎？
84785008
01/11 15:57
23年沒有了，公司從23年才開始運營的
小正老師
01/11 16:00
2023年，企業所得稅匯算的時候，申報營業利潤-350萬，納稅調整后的利潤總額是正數還是負數？如果是虧損，2023年就是虧損，還有虧損可彌補以后年度
84785008
01/11 16:02
調整后23年虧損150萬，24年虧損190萬
小正老師
01/11 16:06
2023年可彌補虧損150萬，2024年虧損190萬，如果在2024年調整出2023年的無票成本，利潤總額還是虧損140萬，不需要補交企業所得稅的
84785008
01/11 16:07
虧損140元，是怎么來的呢？
小正老師
01/11 16:10
2023年的可彌補虧損150萬，加2024年的虧損190萬，調增未取得發票200萬，2024年納稅調整后利潤為虧損140萬
84785008
01/11 16:11
2023年還沒調增之前的虧損是350萬，所以調增后的話，2024年納稅調整后利潤虧損是340萬？
小正老師
01/11 16:12
是的，2023年可用以后年度的彌補虧損，相當于減少2024年度的利潤總額
小正老師
01/11 16:13
可以先看下，2023年度匯算時的，彌補虧損表，再確定一下，可結轉以后年度的彌補虧損
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