這樣就增加企業(yè)資產(chǎn)總額了哦 還是不太明白 為什么要算作企業(yè)的資產(chǎn)

因?yàn)槟銈儐挝恢Ц读?，還沒有進(jìn)行抵扣的。以后允許抵扣的 負(fù)債類的，它的發(fā)生額不都在貸方嘛。他這個是在借方的，能以后減少你的增值稅。

明白了，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師，我問題，利潤表年報(bào)的本期數(shù)和本年累計(jì)數(shù)是不是都是一樣的 都是1-12月的合計(jì)數(shù)

對的是的，是這么做的。

老師，貿(mào)易公司購買期貨投資的話 沒有實(shí)物的，取得得收益計(jì)入投資收益 算企業(yè)利潤，那這個增值稅有沒有得，怎么有的說要交6%的增值稅有的說只要交企業(yè)所得稅就行了。

有收益需要交增值稅，一般納稅人是6%小規(guī)模1%

是不是有一種期貨 是不會交增值稅的

根據(jù)我國稅收法規(guī)，期貨交易屬于金融商品轉(zhuǎn)讓的一種，增值稅主要針對交易環(huán)節(jié)，根據(jù)商品或服務(wù)的增值部分計(jì)算。企業(yè)在進(jìn)行期貨交易時，如果賣出期貨的價格高于買入價格，這部分價差收益就需要繳納增值稅

財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于支持貨物期貨市場對外開放有關(guān)增值稅政策的公告》，對經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對外開放的貨物期貨品種保稅交割業(yè)務(wù)，暫免征收增值稅

這說的太專業(yè) 不太明白，能簡單說說 是什么意思

就看你們交易的倉庫是不是在割倉庫，如果不是的話，都是需要交稅的。分不清楚的話，你可以問一下期貨那邊。

老師，打個比方，企業(yè)購買了100萬期貨，最后拿回家150萬，差額50萬要計(jì)入利潤 借 銀行150 貸 投資收益150 那么50萬還要價稅分離 計(jì)算增值稅 這個計(jì)算增值稅的分錄 怎么寫的

需要 借銀行存款50 貸投資收益50÷1.06 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)50÷1.06×6%。

好的，老師，那這個申報(bào)的話 是不是也有單獨(dú)填數(shù)據(jù)的表格 是附表幾

附表一，6%一般計(jì)稅服務(wù)里面填寫。

明白了，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。