那現在生育堻貼到賬了，怎么做賬呀？

津貼到賬是2025年1月了

生育津貼到了，算出該退給員工的部分， 如果有剩余，沖銷 原來計提的工資 假如， 原來計提時 借：管理費用-工資? ?1000 貸：應付職工薪酬? ?1000 收到津貼1200，退給員工 700 借：銀行存款? 1200 貸：應付職工薪酬? ?1200 退給員工 借：應付職工薪酬? 1200 貸：管理費用-工資? 500 銀行存款? 700

原來計提時 借：管理費用-工資 1000 貸：應付職工薪酬 1000，然后發了工資：借應付職工薪酬，貸：10000

應付職工薪酬已沒有余額了呀

應付職工薪酬， 是 過渡科目 因為生育津貼? 收到后，要計入 工資科目的 收到時，計入 【應付職工薪酬】 退回給員工，再把它對沖，

沒有退的，津貼都還不夠發怎么辦？

收到津貼1200，退給員工 0 借：銀行存款 1200 貸：應付職工薪酬 1200 借：應付職工薪酬 1200 貸：管理費用-工資 1200

是這樣做嗎？

明白了，那么退回來多少，就全部給員工就行，公司無需額外再補貼給員工。 因為這是交了社保后，社保局給的，和企業沒有關系的，所以，不存在 【不夠發】這個邏輯。 比方說，退回來100 借：銀行存款? 100 貸：應付職工薪酬? 100 退給員工時 借：應付職工薪酬? 100 貸：銀行存款? 100

我們是休產假的時候就發了工資，收到的津貼是不用退給員工的啦

98天產假發了20000元，收到的津貼才18000元

那就不用退員工了，? 全部對沖公司的 工資費用科目就行 所以，你上面的分錄是正確的