新用戶掃碼下載廈門6家“海上游”公司被開千萬稅收罰單
一家海上旅游運輸公司，表面看起來賬務清楚、賬簿齊全，但該公司一張沒有簽名的現金繳款單引起了稅務稽查人員的警覺。經過周密調查，廈門市地稅局稽查局近日成功查處了包括該公司在內的廈門6家海上旅游運輸企業偷逃稅款的系列案件，共計查補稅費、加收滯納金、罰款1253萬元。其中，6家企業偷稅總金額達299萬元，每家企業的偷稅比例、金額均達到刑事立案標準。目前，該系列案件已移送公安機關作進一步處理。
一張現金繳款單引起懷疑
前不久，廈門市地稅局稽查局對廈門市某海上運輸公司實施常規檢查，該企業表面看起來賬務清楚、賬簿齊全，并無任何異常。在即將結束檢查時，一張現金繳款單卻引起了稽查人員的注意。“這張現金繳款單沒有相關人員簽名，可按照內控程序，所有涉及現金的財務交接，一定要有支付和領取人的簽名。可以說，這張繳款單是這起案件的第一個疑點。”一位參與檢查的稽查人員回憶說。
于是，稽查人員立即對企業取得現金收入的第一道環節——“售票”展開重點核查。發現，這看似簡單的售票環節恰恰最不簡單。該公司所從事的海上旅游業務共涉及包括該公司在內的9家旅游運輸公司，這9家公司共同成立聯合管理公司（以下簡稱“管理公司”）對海上旅游運輸業務統一管理，統一售票，各成員公司每日從該管理公司按船只的座位比例、出航次數等指標各自分得現金收入。
這些現金收入是否均按規定申報繳納了相關稅費？稽查人員在心里劃了一個大大的問號。
周密調查發現6家偷稅企業
順著現金繳款單引出的重重疑點，稽查人員展開了周密的調查。他們走訪旅游航運主管單位，了解該行業船舶管理規則及各公司旅客運輸數據資料。同時，對該管理公司詢問調查，調取并審閱公司章程及股東會決議等資料。通過調查，掌握了該管理公司在海上旅游業務中所起的作用和運營、代理情況，以及收入分配規則。根據掌握的各類數據資料，稽查人員比對分析每日分配的現金收入數據、分配系數等指標，換算出整個海上旅游行業全部收入及各公司2007年~2012年9月期間每日現金收入情況。
在掌握以上資料的基礎上，稽查人員分組對其中6家可能存在偷逃稅款嫌疑的企業同時實施全面檢查。通過與被查企業的耐心約談與溝通，在眾多證據面前，這6家企業不得不承認上述偷稅事實，隨后提供了相關賬冊資料。
經核對，賬冊所載收入金額與稽查人員之前依據手頭掌握的數據資料所換算出的數字完全一致。案件主查人員感慨道：“看到所有證據鏈條一一浮現的時候，覺得接連數月的海量數據分析、整理比對工作總算沒有白費。”
經查，2007年1月~2012年9月，上述公司采用隱匿、在賬簿上少列收入等手段，少計營業收入，逃避繳納營業稅及其附加。廈門市地稅局稽查局對這6家企業開出了補繳稅費660萬元，加收滯納金196萬元，處罰款397萬元，總計1253萬元的“罰單”。按相關法律規定，將其移送公安機關作進一步處理。
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