匯算清繳時總分機構都需要報送哪些報表，分配有誤如何處理

來源: 正保會計網校編輯： 2018/05/16 11:31:59　字體：大小

　　【問題】

　　匯算清繳時總分機構都需要報送哪些報表，系統分配不正確怎么辦？

　　【答案】

　　參考國家稅務總局公告2012年第57號、2011年第25號以及2014年第28號的相關規定，匯總納稅企業總分機構需要報送的報表包括：總機構：企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）、總機構以及下屬各分支機構的年度財務報表、總機構下屬各分支機構納稅調整項目明細表（表樣為A105000，表內不設置勾稽關系）；分支機構：匯算清繳參考企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）、企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表、分支機構納稅調整項目明細表（A105000）、資產損失稅前扣除及納稅調整明細表（A105090）、資產損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細表（A105091）。

　　分支機構無需填寫基礎信息表，如果網報系統對于報表分配有誤，可以到主管稅務機關申請重新分配報表。

　　以上請參考，具體需要看主管稅局的要求。