上海證券報訊（記者 黃蕾）被視為保險“新國十條”中最能帶來量化效應的“個人稅收遞延型養老保險試點”，目前正在加緊制定方案。上證報記者昨日從權威渠道獨家獲悉，就在保險“新國十條”宣布的當日，八家保險公司被急召至北京開會，商議遞交相關方案至財政部之事。

與此同時，中國保險行業協會正在積極與財政部溝通，就健康保險稅收優惠政策進行商議，雙方已開展相關課題研究，預計可能緊隨“個人稅收遞延型養老保險試點”之后落地。

稅延養老險方案或年底前發布

上述八家保險公司都是近年來一直參與試點研究的險企。知情人士透露稱，在8月13日、14日召開的內部會議上，各方達成的共識是：由保監部門草擬一份研究報告給財政部，隨后雙方落實具體試點方案。與會人士感受較深的是，在此試點上一直較為謹慎的財政部，目前態度較為積極。

本報2012年曾獨家報道，當年6月上海市政府曾遞交過試點方案至財政部，根據當時上報的方案，試點產品定位為契約型，產品形式為萬能險、分紅險；稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，即在繳費及收益階段免稅，領取階段再根據當期稅率表繳稅；繳費限額為每月1000元，其中700元用于個人養老保險免稅，300元用于企業年金免稅。

但從這次會上傳出的消息顯示，最終方案可能較2012年版有所調整，主要涉及繳費限額等變動。“試點時間表已明確2015年啟動。但試點城市可能不止上海，一批城市同時試點的可能性較大。”知情人士透露說。

因為試點已明確2015年啟動，因此，接下來幾個月的準備節奏將會明顯加快。知情人士透露稱，“預計這兩個月內、最多不超過年底，保監會和財政部就會就稅優方案達成最后共識，財政部屆時或將發文予以支持，文件中有可能會同時公布試點具體方案。”

試點之所以引發市場高度關注，主要是因為借力稅優政策，試點能撬動國內商業養老保險市場千億保費需求，由此也會相應為資本市場帶來可觀的資金增量。

健康險稅優方案或緊隨其后

知情人士透露稱，今年4月，中國保險行業協會代表保險行業與財政部共同開展了健康保險稅收政策國際比較課題研究。6月，雙方就課題階段性成果召開內部座談會；7月，對全行業健康險業務數據進行深度調研，以確保后續測算工作順利開展。

從調研情況來看，行業內的普遍建議是：一是針對企業客戶，進一步提高企業補充醫療保險保費支出稅前列支比例至8%以上。目前，“企業為職工建立補充醫療保險，提取額在工資總額5%以內的，從成本中列支”，但由于各地執行方式不一，導致能享受這一待遇的企業只是少數。二是，針對個人客戶，建議對其購買商業健康險的支出在個調稅前全額列支。目前我國現行的個人所得稅稅法中，沒有明確個人繳納的商業健康保險費用可以從應稅所得中扣除。

盡管新醫改方案提出，“鼓勵商業保險機構開發適應不同需要的健康保險產品，鼓勵企業和個人通過參加商業保險及多種形式的補充保險解決基本醫療保障之外的需求”，但現有大多數優惠規定主要面向整個保險行業，專門針對購買商業健康保險的優惠政策支持力度不夠。

對于那些收入不高并且需要健康保險保障的人來說，現行的稅收優惠政策和商業健康保險的價格，影響了他們的購買能力；對于中產階級來說，對個人購買商業健康保險稅優政策的缺乏，使得他們不愿意從基本醫療保險轉換為商業健康保險，從而使中產階級占用了基本醫療保險基金。

所以，在業內人士看來，國家應從稅優政策上鼓勵居民購買商業健康保險，增強自我保障的能力。“爭取對個人購買商業健康保險的支出在個調稅前全額列支，以鼓勵有需求的居民購買商業健康保險，同時釋放中產階級對基本醫療保險的占用，以減少政府的財政支出。”