【課程簡介】

作為工業企業財務人員的您，是否意識到工業企業涉稅環節多，涉稅問題復雜，各項稅制改革既能引發涉稅風險，又能帶來籌劃空間？

作為工業企業財務人員的您，是否想了解：

2017年國家出臺的新政哪些與工業企業比較相關？

現行政策給工業企業帶來哪些改革紅利？

享受改革紅利的同時，工業企業應注意哪些風險？

時至年底，所得稅匯算清繳的準備工作迫在眉睫，作為工業企業財務人員的你，既要

做到準確會計核算，做好關賬準備，又要全面核查企業在各環節存在的涉稅風險；既要及時履行報備手續，又要按時完成申報工作。“金三時代”，給企業匯算清繳帶來前所未有的風險和壓力。

本課程將針對工業企業行業特點，理論結合實際，關注新政策與實操風險，幫您破解工業企業在各個環節存在的涉稅風險與籌劃問題，讓您順利完成2017年企業所得稅匯算清繳工作。

【上課時間】2018年01月16日（09:30～12:00 14:00～17:00）

【課程定價】非會員3800元　　立即報名>>　加入會員>>

【適合學員】生產制造/工業企業財務主管、財務經理、稅務經理、會計等相關財務人員

【師資簡介】陳老師，稅務師，揚州稅務學院兼職教授，國家稅務總局師資庫老師。稅務系統工作近30年，歷經數次稅制改革，深刻把握相關稅種的歷史沿革及發展趨勢，不駐精通各稅相關政策，而且掌握大量詳實案例。

【會員收益】

1.把握籌資業務風險防范與稅收籌劃問題

2.把握采購貨物、購買不動產、無形資產以及接受勞務、服務的風險防范與稅收籌劃問題

3.把握生產過程中的風險防范與籌劃問題

4.把握銷售過程中的風險防范與籌劃問題

5.把握“金三時代”涉稅風險問題。

6.了解工業企業其他涉稅風險與籌劃問題。

【課程大綱】

一、籌資業務風險防范與稅收籌劃問題

（一）全面營改增后，融資費用再遇扣除新風險問題。

1.企業間無償拆借資金的新風險問題。

2.自然人股東與法人股東無償借款的風險問題。

3.向金融企業貸款合法扣除憑證問題。

4.統借統還涉稅風險問題。

（二）資本金未到位同時發生借款行為的涉稅風險問題。

（三）“假股權真債權”的風險與籌劃問題。

（四）融資費用資本化問題。

（五）融資費用是否按權責發生制原則扣除問題。

（六）融資租賃涉稅風險與籌劃問題。

……

二、采購貨物、購買不動產、無形資產以及接受勞務、服務的風險防范與稅收籌劃問題

（一）選擇采購渠道的籌劃問題。

（二）簽訂合同與索取發票的風險問題。

1.合同中應明確的發票問題。

2.真實業務，未取得發票的司法判決案例。

3.“三流不一致”的風險問題。

4.虛開發票的風險防范問題。

5.對開發票的違法與風險問題。

6.發票內容的風險問題。

7.關注發票備注欄，規避扣除風險問題。

（三）款項支出與合法扣除憑證問題。

（四）代購合同的簽訂與發票開據問題。

（五）對方提供類似“銷售+運輸+裝卸”業務，要求對方如何開具發票問題。

（六）專用發票認證新規與風險防范問題。

（七）逾期未認證發票通過開紅字發票解決的風險問題。

（八）取得不屬于抵扣范圍專票的風險問題。

（九）對方差額繳納增值稅引發的涉稅問題。

（十）購買使用過固定資產的涉稅風險問題。

（十一）購買支出與企業經營相關性問題。

（十二）采購農產品新政與涉稅風險問題。

（十三）購買不動產進項稅額抵扣問題。

（十四）采購途中發生損失的處理問題。

（十五）共用水表、電表費用支出的合法扣除憑證問題。

……

三、生產過程中的風險防范與籌劃問題

（一）免費維修所耗材料的涉稅處理問題。

（二）車間產品報廢的涉稅處理問題。

（三）企業生產的副產品應否繳納稅費問題。

（四）加速折舊的風險管控問題。

（五）研發費用加計扣除的風險管控問題。

（六）委托加工的籌劃與風險管控問題。

（七）制造業員工發生工傷的稅前扣除問題。

（八）進項稅額轉出的風險管控問題。

（九）關于季節工、臨時工及勞務派遣用工的風險管控問題。

（十）解除勞動關系一次性補償金的風險管控問題。

……

四、銷售過程中的風險防范與籌劃問題

（一）結算方式對納稅義務發生時間的影響及購銷合同的簽訂技巧問題。

（二）視同銷售處理原則及制造業常見視同銷售業務的處理問題。

（三）“無償贈送”與“買一贈一”的涉稅處理問題。

（四）全面“營改增”后，銷售自產貨物并提供建筑勞務應如何繳稅問題。

（五）機構間移送貨物的風險防范問題。

（六）平銷返利（現金或實物）的風險防范與籌劃問題。

（七）收取違約金是否一定應繳納流轉稅問題。

（八）銷售下腳料、廢料、殘料的涉稅處理問題。

（九）轉讓使用過固定資產（設備、小轎車等）涉稅風險問題。

（十）轉讓二手房涉稅風險問題。

（十一）案例解讀在建工程試運行引發的涉稅風險問題。

（十二）以非貨幣性資產對外投資究竟如何適用稅收政策問題。

（十三）“上打租”、“下打租”確認收入原則是否一致問題。

（十四）取得財政補助，會計處理新規與涉稅處理問題。

（十五）從最高法院司法案例再看如何“計稅依據明顯偏低，且無正當理由”問題。

……

五“金三時代”涉稅風險問題

（一）“金三時代”，稅收風險是“黑天鵝”事件，還是“灰犀牛”事件。

（二）“金稅三期”具有怎樣的強大功能，對稅務機關、納稅人各有怎么的影響？

（三）“五證合一”，給你帶來怎樣的風險？

（四）“稽查網絡爬蟲”悄然來到，你要小心。

（五）“金三時代”，稅務機更關注企業哪些指標？

（六）“放管服”讓你輕松享受改革紅利的同時，為何還要居安思危？

（七）“雙隨機”、國地稅聯合稽查，倒逼你要安分守己。

（八）大數據時代，聯合懲戒威力有多大？

……

六、制造業的其他涉稅問題

（一）職工集體宿舍樓折舊及日常修繕支出，能否稅前扣除問題。

（二）防暑降溫費及勞務保護用品涉稅風險問題。

（三）案例解讀關聯企業協議分攤廣告費和業務宣傳費的延續規定及操作。

（四）捐贈扣除新規及風險問題。

（五）房產翻建對房產稅及所得稅的影響問題。

（六）總、分機構形成的內部調撥單應否繳納印花稅問題。

（七）關于差旅費、會議費、辦公用品等支出稅前扣除的風險管控問題。

（八）報銷外單位人員差旅費的稅前扣除問題。

（九）高新技術企業涉稅風險與稅收籌劃問題

（十）認繳制下，任性注冊引發的風險問題。

（十一）戰略投資者應面對的問題：計入資本公積投資款能否返還的司法案例。

（十二）單位資金存入個人賬戶引發的涉稅風險問題。