2016年國稅增值稅改革以來，發票升級版、營改增、金三上線三大工程實施后對企業增值稅及發票等稅務工作帶來的風險和影響。本課程主要介紹企業營改增后常見的幾類增值稅風險，以及在新的環境下降低企業稅務風險的措施。

【課程名稱】金稅三期嚴控下的增值稅及發票風險管理與稽查案例

【課程形式】網絡直播

【上課時間】05月12日（周五 09:30～12:00 14:00～17:00）

【面向學員】企業財務經理、稅務經理、稅務主管。

【課程收費】非會員800元（會員扣1次）  立即購買>>

【師資簡介】谷老師，北方某市稅務干部，注冊稅務師，從事稅務工作10多年。參與金稅三期上線工作。

【課程大綱】

一講：營改增后企業的用票環境

一、營改增不只是一項工作，而是系統工程，它有很多配套工作：

金三系統、發票升級版、電子底賬系統、三證合一等

二、營改增不只是改完就完了，還有很多后續管理工作：

整體系統升級以后，下一步是怎么用好系統，如何做好大數據+稅收風險防控工作？

二講：發票升級版背后的信息管稅原理

一、發票升級版的背景

1.2015年1月1日起，全國開始推行增值稅發票管理系統升級版。

2. “互聯網+” 行動計劃的一部分。

二、發票升級版的發展規劃

1、建立電子底賬系統，屆時發票認證、抄報稅、稽核比對等業務將全部退出，有效提高稅企雙方工作效率。

2、稅務機關通過采集發票票面的全部信息，啟用商品名稱編碼，利用電子底賬數據，可以極大壓縮虛假發票的空間。

三、啟示

關注發票票面信息的規范化填寫

舉例：一個增值稅籌劃失敗的案例，以往有一種增加進項稅的籌劃方式，成立關聯公司互相倒票，這種籌劃的缺陷在哪里？

四、大數據信息管稅的文件依據

三講：金稅三期主要納稅風險預警指標介紹

一、增值稅專用發票用量變動預警分析

二、進項稅額預警分析

三、預收賬款預警指標分析

四、存貨異常變動預警指標分析

五、應收賬款變動率預警指標分析

六、銷售額異常變動預警指標分析

七、運費進項稅額抵扣占比預警指標分析

四講：在風控中發現的企業常見問題

一、大企業常見增值稅問題歸類

與內控有關的事項，涉及到客戶、銷售、采購、財務等部門。

如：接收非正常企業發票、接收作廢發票、逾期未抵扣發票

二、典型案例分析

案例4-1：收入申報錯誤導致票表比對不符（申報不當問題）

案例4-2：視同銷售的稅務處理（兩稅比對不符）

案例4-3：接受非正常企業開出的發票（內控問題）

案例4-4：受票方三流不一致導致進項不能抵扣（政策把握問題）

案例4-5：購入商品處理不當導致進項稅不能抵扣

案例4-6：生產企業生產存貨報廢處置不當導致進項稅不得抵扣（兩稅綜合處理問題）

五講：銷售環節中常見的稽查問題

一、哪類行業、企業需要重點關注銷售環節的稅務風險

二、銷售環節常見的稽查案例

案例5-1：銷售收入確認違反行業常規被檢查

案例5-2：銷售模式銷售費用要符合行業法律法規

案例5-3：銷售返利怎樣進行稅務處理才規范？

案例5-4：銷售企業組織銷售代表旅游和年會支出處理不當被稽查

案例5-5：支付給母公司的銷售費、推廣費用是否屬于傭金支出

案例5-6：委托推廣公司推廣所支付的費用（提示關注類風險）

案例5-7：支付給母公司的銷售費、推廣費用（提示關注類風險）

六講：如何做好增值稅管理

一、熟悉增值稅賬務處理，特別是要結合申報表理解具體業務。

二、對企業業務模式要有了解——以醫藥制造企業為例

七講：關于營改增相關的企業所得稅一些問題

一、2016年匯算應重點關注的問題——研發費加計扣除問題

二、企業集團內分攤銷售費用、管理費用等容易出現的問題