各區（縣）人民政府，市政府有關委、辦、局：

　　市財政局制定的《上海市市本級國有資本經營預算試行辦法》已經市人民政府同意，現印發給你們，請按照執行。

　　特此通知。

上海市財政局

二Ｏ一Ｏ年九月十日

上海市市本級國有資本經營預算管理試行辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為了規范本市市本級國有資本經營預算管理，完善國有企業收入分配制度，促進國有資本的合理配置，增強政府宏觀調控能力，實現政府預算體系建設的目標，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國企業國有資產法》和《國務院關于試行國有資本經營預算的意見》等有關規定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱市本級國有資本經營預算，是指市政府以所有者身份依法取得國有資本經營收益，并對所得收益進行分配而發生的各項收支預算，是政府預算的重要組成部分。

　　本試行辦法適用范圍主要包括：

　　（一）市國資委等負有國資監管職能的部門和單位；

　　（二）市國資委等負有國資監管職能的部門和單位出資設立或管理的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司、國有資本參股公司；

　　（三）其他經認定實行國有資本經營預算管理的企業、單位。

　　本條第二款第（二）項、第（三）項所指的企業、單位，以下統稱為企業。

　　第三條 市財政局為市本級國有資本經營預算的主管部門。市國資委等負有國有企業監管職能的部門和單位，為國有資本經營預算單位（以下簡稱：預算單位）。

　　第四條 市本級國有資本經營預算按年度單獨編制，納入市本級政府預算，報市人民代表大會批準。試行期間，報市人民政府批準。

　　第五條 市本級國資經營預算的執行、決算接受審計部門的監督，市財政局及各預算單位按照國家和本市的有關規定，實行信息公開。

　　第二章 市本級國有資本經營預算的管理職責

　　第六條 試行期間，市政府負責審查批準市本級國有資本經營預（決）算和市本級國有資本經營預算執行情況報告；審查批準市本級國有資本經營預算的重大調整方案。

　　第七條 市財政局作為市本級國有資本經營預算主管部門，具體履行以下職責：

　　（一）負責制定本市國有資本經營預算管理制度。

　　（二）具體編制市本級國有資本經營預算、決算草案和預算調整方案。

　　（三）具體組織市本級國有資本經營預算的執行，并定期向市人民政府報告執行情況。

　　（四）對企業國有資本經營收益，按照市政府批準同意的收益收繳辦法進行收繳管理。

　　（五）監督預算單位市本級國有資本經營預算執行情況。

　　（六）指導區（縣）開展國有資本經營預算工作。

　　第八條 市國資委等負有國資監管職能的部門和單位作為市本級國有資本經營預算單位，具體履行以下職責：

　　（一）研究制定本預算單位范圍的國有經濟布局、結構調整政策和改革發展規劃；參與制訂國有資本經營預算有關管理制度。

　　（二）提出本預算單位年度國有資本經營預算建議草案、決算草案。

　　（三）組織和監督本預算單位國有資本經營預算的執行。

　　（四）組織和監督所監管企業上交國有資本經營收益。

　　第三章 市本級國有資本經營預算收支范圍

　　第九條 市本級國有資本經營預算由市本級國有資本經營預算收入和市本級國有資本經營預算支出組成。

　　第十條 市本級國有資本經營預算收入包括：

　　（一）市本級國有資本經營收益，具體是指：

　　1．應交利潤，即國有獨資企業按規定應當上交國家的利潤。

　　2．國有股股利、股息，即國有控股、參股企業國有股權（股份）獲得的股利、股息收入。

　　3．國有產（股）權轉讓收入，即轉讓國有產權、股權（股份）獲得的凈收入。

　　4．企業清算收入，即國有獨資企業清算收入（扣除清算費用），按國有控股、參股企業國有股權（股份）比例應分得的企業清算收入（扣除清算費用）。

　　5．其他國有資本經營收益。

　　（二）政府補助收入。

　　（三）其他國有資本經營預算收入。

　　第十一條 市本級國有資本經營預算的支出，主要包括：

　　（一）資本性支出。

　　（二）費用性支出。

　　（三）其他國有資本經營預算支出。

　　第十二條 第十一條第一項所稱資本性支出，是指根據產業發展規劃、國有經濟布局和結構調整、國有企業發展要求，以及本市經濟發展的需要安排的資本性支出。主要包括：

　　（一）市政府確定的重大項目支出。

　　（二）實施重點發展產業戰略項目的支出。

　　（三）對重點發展企業的國有資本投資支出，包括初始投資和追加投資。

　　（四）實施戰略性收購的支出，包括直接收購支出和通過企業實施的收購支出。

　　（五）其他支出。

　　第十三條 第十一條第二項所稱費用性支出，是指用于彌補國有企業改革成本等方面的費用性支出。主要包括：

　　（一）人員安置資金扶持。

　　（二）債務清理資金扶持。

　　（三）對其他歷史遺留問題的資金扶持。

　　第十四條 第十一條第三項所稱其他國有資本經營預算支出，是指依據國家和本市宏觀經濟政策以及不同時期國有企業改革發展的任務等，統籌安排確定的支出。必要時可用于社會保障等支出。

　　第十五條 市本級國有資本經營預算資本性支出采取對出資企業注資形式的，形成的權益授權預算單位持有。

　　國有資本經營預算費用性支出，采取補貼、補助、貼息等形式，并應當明確具體用途和項目。

　　第四章 市本級國有資本經營預算的編制

　　第十六條 市本級國有資本經營預算應單獨編制，預算支出按照當年預算收入規模安排，不列赤字。

　　第十七條 市財政局應當依據或參考下列文件資料編制國有資本經營預算草案：

　　（一）法律、法規；

　　（二）國有經濟布局結構調整戰略、產業發展規劃和國有企業改革發展政策；

　　（三）市本級國有資本經營收益預計入庫數額以及上年結轉收入；

　　（四）預算單位提出的國有資本經營預算建議草案；

　　（五）預算單位提出的市本級國有資本經營預算支出項目計劃。

　　第十八條 預算單位應當依據或參考下列文件資料提出國有資本經營預算建議草案：

　　（一）法律、法規；

　　（二）市政府的相關規定和市財政局提出的當年預算編制工作要求；

　　（三）所監管企業的布局結構調整、改革發展政策和行業發展規劃；

　　（四）監管企業國有資本經營收益預計上交數額以及提出的國有資本經營預算支出項目計劃。

　　第十九條 試行期間，市財政局根據預算單位提出的國有資本經營預算建議草案，商市國資委、市發展改革委等部門后，具體編制市本級國有資本經營預算草案，報市人民政府審批。

　　第二十條 市財政局應當自市人民政府批準市本級預算之日起30個工作日內，批復預算單位。

　　預算單位在市財政局批復之日起15個工作日內，批復所監管企業，并抄送市財政局備案。

　　經市政府批準的預算，未經規定程序批準，不得擅自改變。

　　第五章 市本級國有資本經營預算的執行

　　第二十一條 市本級國有資本經營預算收入由市財政局負責收取，各預算單位組織所監管企業上交國有資本經營收益。企業按規定應上交的國有資本經營收益，應及時、足額直接上交財政，不得擅自截留、抵減或緩繳。

　　各項國有資本經營預算收入的減收、免收或者緩收，必須按照有關法律、法規以及市政府的有關規定辦理。任何單位和個人不得擅自決定減收、免收、緩收應收的國有資本經營預算收入，不得截留、占用或者挪用國有資本經營預算收入。

　　第二十二條 市本級國有資本經營預算支出，由使用單位在經批準的預算范圍內提出申請，經預算單位審查后，報市財政局審核。市財政局按照財政國庫管理制度的有關規定，辦理相關資金撥付手續。使用單位應當按照規定用途使用、管理預算資金，并依法接受監督。

　　第二十三條 各預算單位對本預算單位市本級國有資本經營預算的執行情況，應定期或根據需要進行檢查、分析，有針對性地提出分析報告或執行情況報告，并采取有效措施，保證市本級國有資本經營預算順利實施。

　　第六章 市本級國有資本經營預算的預算調整

　　第二十四條 在市本級國有資本經營預算執行中，因國家和本市政策調整等特殊情況需要調整預算的，市財政局應當具體編制國有資本經營預算調整方案，經市政府批準后組織實施。

　　第二十五條 企業因國家和本市政策調整等特殊情況或其他調整因素需要調整預算的，應以書面形式向其預算單位提出申請，由預算單位和市財政局進行審核，具體辦法另行規定。

　　第二十六條 年度國有資本經營預算確定后，企業改變產權或財務隸屬關系引起預算級次和關系變化的，應當同時辦理預算劃轉手續。

　　第七章 市本級國有資本經營預算的決算

　　第二十七條 市財政局應當根據財政部關于國有資本經營預算決算的有關規定，制定當年度市本級國有資本經營決算的具體編制辦法，部署年度市本級國有資本經營決算草案編制工作。

　　預算單位應當根據市財政局的部署，編制所監管企業當年度國有資本經營預算的決算。

　　第二十八條 各預算單位根據所監管或所屬企業國有資本經營收益實際上交情況和支出項目預算執行情況，匯總編制各預算單位市本級國有資本經營預算決算報告，報送市財政局。市財政局審核匯總后，編制市本級國有資本經營決算報告，上報市政府審查批準。

　　對預算單位市本級年度國有資本經營預算的決算批復工作，由市財政局按照國家和本市的有關規定統一布置實施，具體辦法另行制定。

　　第八章 預 算 監 督

　　第二十九條 市財政局應加強對國有資本經營預算管理工作中的重大事項或特定問題組織調查，研究制定和完善市本級國有資本經營預算管理的相關政策，組織開展市本級國有資本經營預算執行情況的專項檢查。

　　第三十條 各預算單位應加強對企業國有資本經營預算管理工作的監督，提高企業會計信息質量，真實反映企業的財務狀況和經營成果。要依據國家有關規定制定相關制度，規范和指導企業內部審計工作。

　　第三十一條 企業應建立和健全國有資本經營預算的資金管理制度和內部審計制度，規范資金核算，組織開展企業改制重組、股權轉讓、對外投資等重要經濟活動的專項審計，對實施的國有資本經營預算等相關工作的真實性、合法性、效益性進行有效監督，確保資金按規定用途使用。

　　第九章 附 則

　　第三十二條 區縣國有資本經營收益預算管理，可參照本辦法執行。

　　第三十三條 本辦法自發布之日起施行，此前有關規定與本辦法規定不一致的，以本辦法規定為準。

　　第三十四條 本辦法由市財政局負責解釋。