財企[2011]33號
頒布時間：2011-03-17 16:15:15.000 發文單位：財政部
各省、自治區、直轄市財政廳（局），中國資產評估協會，各具有證券期貨相關業務評估資格的資產評估機構：
為了加強資產評估行業監督管理，推動資產評估機構“做大、做強、做優”，促進資產評估行業健康發展，根據《資產評估機構審批管理辦法》（財政部令第22號）、《財政部證監會關于從事證券期貨相關業務的資產評估機構有關管理問題的通知》（財企[2008]81號），決定開展以執業質量檢查為核心的評估行業檢查工作。現將有關事項通知如下：
一、檢查目的
通過檢查，督促資產評估機構改進和提升內部管理、執業水平，提高注冊資產評估師執業能力和職業道德素養，促進資產評估行業優質服務，提升評估行業社會公信力。
二、檢查對象
檢查對象采取抽查方式確定。對具有證券評估資格的資產評估機構抽查比例為30%，對其他資產評估機構的抽查比例為20%.
抽查確定檢查對象時，重點關注涉及投訴舉報、受到行政處罰或自律懲戒、內部管理不規范、存在不正當競爭行為的資產評估機構。
三、檢查范圍和內容
檢查范圍是資產評估機構在2010年1月1日至2010年12月31日期間開展的評估業務及出具的資產評估報告。也可以根據檢查對象的具體情況，抽查以往年度出具的資產評估報告。
檢查內容主要是：
（一）資產評估機構內部管理和質量控制情況；
（二）資產評估準則執行情況；
（三）評估費用收取情況；
（四）資產評估機構持續滿足設立條件和證券評估資格條件情況；
（五）合伙人或股東、首席合伙人或法定代表人持續滿足任職條件情況。
四、檢查時間和要求
2011年4月前抽調工作人員，組成檢查小組，確定并通知檢查對象；5月底前完成對檢查人員的業務培訓；6月底前完成現場檢查工作；8月底前完成對違規機構和執業人員的處理工作；9月底前對檢查工作進行全面分析總結。
各檢查對象要高度重視、積極配合，按要求做好人員安排、資料提供等工作；需抽調人員參與檢查工作的資產評估機構，要積極予以支持，妥善安排，保證抽調人員按時到位。
五、組織實施
檢查工作由中國資產評估協會負責組織實施。必要時，相關省級財政部門予以配合。中國資產評估協會應當制定檢查工作方案，組織和培訓檢查人員，開展檢查工作。對檢查發現的違規執業行為，按照行業自律懲戒規定予以處理。對檢查發現的涉及資產評估機構資格條件以及違反《國有資產評估違法行為處罰辦法》（財政部第15號令）有關規定的問題，及時移交財政部或者省級財政部門依法處理。
財政部
二〇一一年三月十七日
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