[85]建總綜字第18號
頒布時間:1985-02-06 00:00:00.000 發(fā)文單位:中國建設(shè)銀行
各省、自治區(qū)、直轄市及實行計劃單列的省轄市財政廳(局)、建設(shè)銀行分行;國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu):
根據(jù)國家計委、財政部、中國人民建設(shè)銀行計資(1984)2580號《關(guān)于國家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資全部由撥款改為貸款的暫行規(guī)定》,從一九八五年起,凡是由國家預(yù)算安排的基本建設(shè)投資全部由財政撥款改為銀行貸款。煤代油資金和國家預(yù)算專項資金安排的基本建設(shè),原則上也實行有償使用的辦法。實行撥改貸以后,國家基本建設(shè)支出預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定應(yīng)作相應(yīng)變動。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下:
一、國家基本建設(shè)支出預(yù)算撥款改為銀行貸款的范圍,暫定如下:
1.全部改為貸款的,包括:(1)國加預(yù)算內(nèi)安排的基本建設(shè)投資;(2)設(shè)備、材料儲備資金;(3)停、緩建工程維護(hù)費。
2.部分改為貸款的,包括:(1)煤代油專項投資(不含中央財政預(yù)算安排的專項撥款部分);(2)統(tǒng)借統(tǒng)還利用外資安排的基建投資。具體辦法由有關(guān)部門與建設(shè)銀行總行商定后另行通知。
3.繼續(xù)實行撥款的,包括:從羅馬尼亞、南斯拉夫等國進(jìn)口設(shè)備補(bǔ)貼、“三七工程”國內(nèi)配套資金及軍工廠搬遷費、軍隊退休干部和轉(zhuǎn)業(yè)干部建房補(bǔ)助、“三西”專款、地方小型煤礦以及煤代油資金等中央財政預(yù)算安排的專項撥款。
4.地方財政用自己的財力安排的基本建設(shè)支出是否改為貸款,由地方有關(guān)部門商定。
二、基本建設(shè)支出預(yù)算(基建貸款基金預(yù)算)的確定
1.在年度國家財政收支計劃安排的基本建設(shè)支出預(yù)算中,凡屬實行撥改貸的,即為年度撥改貸基金預(yù)算,以“基本建設(shè)支出預(yù)算”(基建貸款基金預(yù)算)表示(繼續(xù)實行撥款的仍按“基建支出預(yù)算”表示)。
按照預(yù)算級次,凡屬中央級的,即為年度中央基本建設(shè)支出預(yù)算(基建貸款基金預(yù)算),在此范圍內(nèi),由建設(shè)銀行總行對中央各部委核定年度基本建設(shè)貸款計劃指標(biāo)(即年度發(fā)放貸款的控制額度);凡屬地方級的,即為各省、自治區(qū)、直轄市(含實行計劃單列省轄市,下同)年度基本建設(shè)支出預(yù)算(基建貸款基金預(yù)算)和年度基建貸款計劃指標(biāo)。
2.在已確定的國家年度基本建設(shè)支出預(yù)算(基建貸款基金預(yù)算)之外,追加或減少基建貸款支出預(yù)算時,應(yīng)相應(yīng)調(diào)整年度基本建設(shè)支出預(yù)算(基建貸款基金預(yù)算),并同時追加或減少有關(guān)部委的基建貸款計劃指標(biāo),或有關(guān)省、自治區(qū)、直轄支出預(yù)算(基建貸款基金預(yù)算)。
3.在已確定的國家年度基本建設(shè)支出預(yù)算(基建貸款基金預(yù)算)之內(nèi)劃轉(zhuǎn)基貸款支出預(yù)算時,應(yīng)分別下列不同情況調(diào)整基建支出預(yù)算(基建貸款基金預(yù)算)貸款計劃指標(biāo):
中央部、委下劃給各省、自治區(qū)、直轄市時,減少中央級基建支出預(yù)算(基建款基金預(yù)算)和有關(guān)中央部、委基建貸款計劃指標(biāo),并相應(yīng)增加有關(guān)省、自治區(qū)、轄市基建支出預(yù)算(基建貸款基金預(yù)算)。
中央部、委之間同級劃轉(zhuǎn)時,減少劃出單位并相應(yīng)增加劃入單位基建貸款計劃標(biāo). 省、自治區(qū)、直轄市上劃給中央部、委基建貸款支出預(yù)算時,減少有關(guān)省、自區(qū)、直轄市基建支出預(yù)算(基建貸款基金預(yù)算),相應(yīng)增加中央級基建支出預(yù)算基建貸款基金預(yù)算)和有關(guān)部、委的貸款計劃指標(biāo)。
省、自治區(qū)、直轄市之間同級劃轉(zhuǎn)時,減少劃出地區(qū)并相應(yīng)增加劃入地區(qū)基建出預(yù)算(基建貸款基金預(yù)算)。
以上凡涉及貸款單位因隸屬關(guān)系變化,改變財政預(yù)算級次時,劃入貸款單位的有關(guān)建設(shè)銀行應(yīng)及時對單位核定貸款指標(biāo),如數(shù)歸還原貸款戶。
三、基本建設(shè)支出預(yù)算(基建貸款基金預(yù)算)執(zhí)行1.各級建設(shè)銀行要按照核定的年度基本建設(shè)支出預(yù)算(基建貸款基金預(yù)算),編制年度分季用款計劃,報同級財政部門備核。中央財政和地方財政,分別預(yù)算級次,根據(jù)年度分季用款計劃,按月?lián)芙o同級建設(shè)銀行,作為貸款基金,用于發(fā)放貸款。
2.建設(shè)銀行總行、分行按照預(yù)算內(nèi)撥款改貸款的《暫行規(guī)定》,根據(jù)國務(wù)院各部門,各省、自治區(qū)、直轄市計委按照國家計劃確定的年度基建計劃和有關(guān)文件核定下達(dá)借款單位年度貸款指標(biāo),由經(jīng)辦行發(fā)放貸款。
3.基建支出月報按建設(shè)銀行當(dāng)月實際發(fā)放貸款數(shù)和繼續(xù)實行專項撥款部分的銀行支出數(shù)列報。撥改貸部分分部門的年度財政支出決算,財政部門按照建設(shè)銀行分部門的實際發(fā)放貸款數(shù)列報。年度基建貸款基金未支用部分留在建設(shè)銀行貸款基金戶,下年繼續(xù)使用。
4.撥改貸本金利息的處理,以及豁免等有關(guān)問題,在預(yù)算內(nèi)撥改貸《暫列規(guī)定》中都作了規(guī)定,均按該規(guī)定辦理。凡經(jīng)批準(zhǔn)豁免的貸款,建設(shè)銀行要報同級財政部門沖減貸款基金。
5.設(shè)備、材料儲備與維護(hù)費貸款需要增撥的資金,由同級財政部門根據(jù)確定的設(shè)備儲備和維護(hù)費預(yù)算,分次撥給同級建設(shè)銀行作為建設(shè)銀行自有資金的貸款基金,由建設(shè)銀行周轉(zhuǎn)使用。
6.繼續(xù)實行撥款的基本建設(shè)支出部分的預(yù)算及其它由建設(shè)銀行經(jīng)辦的地質(zhì)勘探事業(yè)費等支出預(yù)算的管理等有關(guān)問題,仍按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定辦理。基本建設(shè)貸款和撥款兩種形式暫時并存的,帳務(wù)上要分別核算。
7.收回的撥改貸本金,屬于中央預(yù)算安排的,上交中央財政;屬于地方預(yù)算安排的,原則上交地方財政部門。建設(shè)銀行收回的貸款本金,要編制年度收回貸款計劃,報同級財政部門列入國家預(yù)算。執(zhí)行中各級建行要按月及時交庫。
四、實行“撥改貸”以后,基本建設(shè)支出預(yù)算的管理權(quán)限,有關(guān)文件發(fā)送范圍等不變,仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。對地方單位的預(yù)算和財務(wù)管理,各地可以根據(jù)上述精神做具體補(bǔ)充規(guī)定。并請將執(zhí)行過程中存在的情況和問題隨時告訴我們。