一、減少應收帳款的根本出路
企業要減少應收帳款，企業的根本出路，在當前市場經濟環境下，企業首先必須加強市場調查，增加產品的花色品種，加強企業的經營管理，生產出適銷對路、物美價廉的產品，擴大銷售渠道，爭取采用現銷方式銷售產品。如果產品暢銷，經常地做到十分搶手，供不應求，企業不但不存在應收帳款，還有預收貨款。
二、應收帳款的控制
但少量不多的應收帳款還是有的。企業要重視應收帳款的控制。
1、銷售階段：主要是要做好賒銷客戶的資信調查和確定賒銷的總體規模，加強對賒銷工作的控制。
第一，做好賒銷客戶的資信調查，是對擬賒銷的客戶的資產狀況、財務狀況、經營能力、以往業務記錄、企業信譽等進行深入地實地調查，根據調查的結果來評定其信用等級，并建立賒銷客戶信用等級檔案。優為企業規模大，以往業務往來中信譽較好的企業；合格為資產狀況和財務狀況一般，財務制度比較規范，有一定的資產作抵押，在以往業務往來中經催交后能結清貨款的客戶；差為資產狀況和財務狀況不佳，財務制度混亂，沒有資產抵押，以往沒有業務往來或有業務往來但信譽不佳的客戶。賒銷客戶的信用等級評定工作應每年一次，特別情況可隨時調整。
第二，按賒銷客戶的還款能力和信用等級，確定賒銷金額的大小和期限長短。企業每年賒銷的總金額根據企業當年的生產和銷售計劃、經銷策略等因素來確定，每年確定一次。如企業每年計劃產值1000萬元，當年銷售1000萬元，其中賒銷50%，則當年賒銷的總金額不應超過500萬元。具體到各個賒銷客戶的最大賒銷金額，可根據其信用等級、經營能力和產品類型來確定。賒銷的期限一般不應超過二個月。
第三，建立賒銷審批制度，強化管理。所有的賒銷業務，均需經過有審批資格的經辦人員審批后，方可進行。企業可根據自身特點和管理方便，設立一個賒銷審批制度，賦予不同級別的人員不同金額的審批權限，各經辦人員只能在各自的權限內辦理審批，超過限額的，必須請示上一級領導同意后方可批準，金額特別巨大的，需報請企業最高領導批準。同時，應落實責任制，各經辦人員經辦的業務應自己負責，并與其經濟利益掛鉤，要求其對自己經辦的每筆業務進行事后監督，直至收回資金為止。
2、會計核算和監控階段：主要是加強應收帳款的監控，加強催收力度，盡快回籠金。
第一，企業的財務部門應按賒銷客戶區域建立核算應收帳款明細帳，對賒銷業務及時進行會計核算，并定期統計應收帳款各客戶的金額、帳齡及增減變動情況，及時反饋給企業主管領導和銷售部門，為評估、調整賒銷客戶的信用等級提供可靠依據，同時也能了解賒銷總情況。
第二，企業財會部門應定期向賒銷客戶寄送對帳單和催交欠款通知書。對未超過期限的賒銷客戶，主要是獲得經雙方供銷、財會經辦人確認無誤并簽章的對帳單，作為雙方對帳的原始依據；對超過期限的賒銷客戶，在發出對帳單的同時，需分發催交欠款通知書，及時催收欠款。企業供銷部門及有關經辦人員應積極配合財會部門做好此項工作。
第三，對逾期未結清欠款的賒銷客戶，企業應組織力量督促經銷人員加緊催收，特別是對一些信譽較差，欠款時間較長，金額較大的賒銷客戶，需有專人負責，兌現落實經辦賒銷人員的獎懲。催收時，企業財會部門應及時提供這部分賒銷客戶的詳細原始資料，如銷售合同、銷售發票、對帳單、欠款金額及發生時間等，為催收工作提供方向和依據；企業供銷部門應組織人員，積極與對方進行聯系，及時收回欠款。對近期暫不能還款的賒銷客戶，應要求對方制訂還款計劃并提供擔保，使其能逐步還表欠款。對那些既然不制訂還款計劃又不提供擔保的，或發現其缺乏清償能力的，應及時通過法律途徑給予解決。
總之，時刻重視產品的適銷對路，控制應收帳款的增長，作為企業一項長期、制度化的工作，應引起企業領導的高度重視。企業領導應將其看作事關企業生死存亡、樹立現代的營銷觀念，加強管理力度，切實將各項措施落實到實處，力求將企業應收帳款控制在較合理的水平，使企業產生更大效益。
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