(1)會計電算化的作用如此巨大,那么,什么是會計電算化呢?
簡言之,會計電算化就是在會計工作中以電子計算機代替手工方式對會計業務進行處理,并部分代替人對會計信息進行整理、加工、分析、預測及至對經濟活動的決策。它是以計算機為核心,融系統論、會計學、計算機技術及信息技術為一體的一門學科。
(2)嗯,現在我有點明白了,那么電算化會計與傳統手工的會計有何區別呢?
電算化會計與傳統手工會計的區別主要有以下幾點:
首先,電算化會計建立了一套新的會計資料檔案。
傳統會計檔案包括原始憑證、記帳憑證、日記帳、明細帳、總帳以及報表。一個單位每個會計期間的會計檔案都要按一定的要求排列,連同各種附件定期加具封面,裝訂成冊,耗費了大量的時間和空間,查找十分不便,又易于毀壞。原來的老會計人員現在應該還記得每到月初報表出來以后,還有一項重要的工作要做—裝訂憑證,雖然美其名曰:活動筋骨,但穿孔打眼,飛針走線,也夠難為我們的會計人員了。等到年底,三大檢查團來檢查工作時,我們的會計人員還得在堆積如山的檔案庫中翻找憑證。現在,隨著計算機在會計中的運用,這一切都成為歷史,電算化會計檔案都存放在軟盤或硬盤等設備中,這些設備的存貯密度,是以往任何一種會計檔案所不能比擬的,查詢速度快、檢索能力強,可以快速傳遞會計信息。
其次,數據處理程序具有新的特點。
電算化會計數據處理程序與傳統會計不同。在傳統會計中,針對企業的生產規模、經營方式和管理方式形成的特征,必須采用與之適應的不同的帳簿組織形式、記帳程序和記帳方法。而在電算化會計中,由于數據處理的精度高和速度快,可以采用一種統一的核算形式。而且由于計算機處理數據差錯的概率小,沒必要象傳統會計那樣,在數據處理過程中,進行各種核對,如帳帳核對、帳證核對、帳表核對。現在的會計人員應該有過這種體驗:到了月底對帳時,為了幾分錢的差額而必須翻遍所有的憑證、帳冊。
第三,記帳的含義不盡相同
手工條件下,記帳指明細帳、日記帳、總帳由不同人員按照不同的科目,分別在不同的帳冊上加以記錄。這種重復而繁瑣的抄抄寫寫造成會計工作周期長,速度慢,效率低。電算化后,記帳僅是一個數據處理過程,通過記帳這一數據處理步驟,使被審核過的記帳憑證成為正式會計檔案,從“憑證臨時庫”轉移到“流水帳庫”中存放,記帳后的憑證不再允許修改,記帳的同時,對科目的發生額進行匯總,更新“科目余額,發生額庫”。而真正的帳冊,只有在需要時臨時從“流水帳庫”中把有關科目的經濟業務分離出來,在屏幕上顯示或在打印機上打印。
第四,會計信息的特點不盡相同。
相對于傳統會計,電算化會計提供的信息具有速度快、質量高、針對性強的特點。
(3)電算會計與傳統的會計有這么多的區別,嗯,老師,那您能不能再給我講講電算化會計包括的內容有哪些呢?現今的會計軟件主要有哪些呢?
電算化會計是以電子計算機為工具,運用會計所特有的方法,對企業的經營活動情況進行反映和監督,所以,它既是提供以財務信息為主的信息系統,同時又是參與管理的一種管理活動。電算化會計的職能是反映和監督,它的內容是核算和管理,因此,電算化會計一般可分為電算化會計核算子系統和電算化會計管理子系統,目前又出現了更高層次的會計決策支持子系統。通過會計核算來反映企業的經營活動情況,通過會計管理來監督企業的經營活動情況,通過會計決策來參與企業管理。
針對電算化會計的以上內容,會計軟件主要分為核算型財務軟件、管理型財務軟件和決策支持型財務軟件。目前,核算型財務軟件的發展已趨于成熟,以引導中國財務軟件走向WINDOWS平臺而著稱的深圳金蝶軟件科技有限公司在傳統核算型財務軟件的基礎上,率先推出決策支持型財務軟件,這將是我國財務軟件發展史上又一次新的革命,它對我國會計管理職能的深化、拓展乃至企業管理的深化都將帶來不可估量的價值。
2.軟件教學
一、安裝
金蝶財務軟件立足于WINDOWS平臺,采用先進的MS-VC++以及MS-VB開發,具有無縫連接、等特點。金蝶財務軟件標準版2.7包括:系統安裝盤4片、《金蝶財務軟件使用手冊》1本、系統加密卡1個。
安裝時首先將第一張盤插入驅動器A中。在Windows95桌面中,單擊左下角的“開始”按鈕,系統彈出開始菜單,在菜單中選擇“運行...”命令。在命令行中鍵入A:\\\\Setup.exe,并按回車,或按〈確定〉銨扭。按照屏幕中的安裝提示即可完成軟件的安裝。
另外,正版金蝶軟件采用了加密卡的形式對軟件進行了加密。合法用戶必須在計算機打印口(LPT1:)上安裝了加密卡,系統才能正常運行。
二、準備資料
系統初始化是會計電算化中一項十分重要的工作。在使用金蝶軟件進行初始化之前,必須準備好會計科目表,以及科目余額表。
金蝶財務軟件中錄入的會計科目初始余額,是您準備用金蝶財務軟件開始處理您的會計業務的那一期的期初余額,包括:
各明細科目及核算外幣科目各個幣種的期初余額、期初累計借方發生額、期初累計貸方發生額數據;
進行數量金額核算科目的初始數量數值;
設置為往來業務核算科目的初始往來業務資料;
固定資產資料。其中固定資產錄入是按固定資產卡片方式錄入的,其資料包括代碼、名稱、入帳日期、入帳原值、累計折舊等明細數據。
所有的資料準備齊全后,就可以啟動金蝶財務軟件了。
三、初始化
新建帳套
單擊“開始“菜單的程序選項,選擇金蝶財務軟件,雙擊金蝶財務軟件標準版圖標即可啟動金蝶財務軟件進入用戶登錄窗口。從下拉框中選取用戶名,并輸入口令。第一次使用時用戶名系統定為“MANAGER”,口令為空。
單擊[確認]按鈕,系統會檢驗用戶合法性,只有合法的用戶才能進入系統。第一次使用時,首先彈出打開帳套窗口,以后,單擊屏幕左上角的“文件”菜單,選擇“新建帳套”,輸入新建帳套的文件名。單擊“確定”按鈕就進入了金蝶財務軟件建帳向導。
在建帳向導的帶領下,第一步就是用鼠標單擊空白欄,輸入帳套名稱。即您公司的全稱。如輸入深圳金蝶軟件科技有限公司。
點“前進”按鈕,建帳向導帶您進入所屬行業選擇畫面。利用鼠標或光標上下移動鍵在所屬行業列表框選擇所屬的行業。單擊“詳細資料”按鈕查看所選行業的預設會計科目代碼及名稱列表。
跟著建帳向導,我們來到了記帳本位幣錄入窗口。系統默認記帳本位幣為人民幣。
單擊前進按鈕,進入會計科目結構設計中,您可以根據需要修改相應參數。
單擊“前進”按鈕,我們尾隨建帳向導來到了第一個步驟的最后一項處理──設定帳套會計期間。
設置完畢,單擊“前進”按鈕,進入新建帳套的最后一步——完成建帳。一經完成建帳,除帳套文件名和帳套名稱外,以上建帳參數便不可更改了,否則請按后退或取消,重新進行選擇。按“完成”按鈕,結束建帳工作進入初始處理功能。
首先,系統彈出日積月累對話框,通過單擊“下一個”按鈕可查看金蝶財務軟件的有關信息,否則單擊“關閉”按鈕進入會計之家初始化設置窗口。
貨幣設置
在會計之家初始設置窗口,單擊〈貨幣〉按鈕彈出貨幣設置窗口。窗口中第一行是記帳本位幣,單擊〈增加〉按鈕增加需要進行核算的貨幣。輸入貨幣代碼,貨幣名稱,如港幣。輸入記帳匯率,即記帳時所默認的該外幣折算為記帳本位幣的比率。選擇相應的折算公式。增加完畢,單擊〈增加〉按鈕保存新增加的貨幣資料,即可完成增加工作。
貨幣設置完畢,單擊〈關閉〉按鈕,關閉貨幣設置返回會計之家窗口。
核算項目設置
在會計之家窗口單擊〈核算項目〉圖標,進入核算類別和核算項目設置窗口。金蝶財務軟件預設了三種核算類別:往來單位、部門、職員。用戶不能對上述三種類別進行刪除操作。
首先,在核算類別窗口選中往來單位類別,進行往來單位核算項目的設置。
單擊〈增加〉按鈕彈出增加往來單位窗口。輸入往來單位代碼、名稱、地址、電話、郵編和聯系人。
輸入完畢,單擊〈增加〉按鈕保存新增客戶資料。當所有往來單位增加完畢,單擊〈關閉〉按鈕返回往來單位設置窗口。
接下來進行部門核算項目的設置。在核算類別窗口,選中部門類別,單擊〈增加〉按鈕彈出增加部門窗口。輸入部門代碼和部門名稱,部門代碼,輸入完畢,單擊〈增加〉按鈕保存新增部門資料。
部門設置完畢,開始進行職員的設置。在核算類別窗口選擇職員,單擊〈增加〉按鈕進入增加職員窗口。輸入職員詳細資料。選擇相應的類別,系統已預設的職員類別為“不參與工資核算”,表示該職員不參加工資核算,在錄入工資數據、輸出工資表等有關工資處理工作中,將不會出現該職員。如果該職員參與工資核算,可新增類別。在職員詳細資料窗口,單擊職員類別輸入框右邊的點號按鈕進入職員類別窗口。
單擊增加按鈕,進入增加職員類別窗口,輸入職員類別名稱,單擊〈增加〉按鈕保存。增加完畢,單擊關閉按鈕返回職員類別窗口。
處理完畢,單擊〈關閉〉按鈕可返回職員設置窗口。
選擇輸入性別、出生日期、職務、文化程度等。
增加完畢,單擊〈關閉〉按鈕關閉職員詳細資料窗口。
核算項目內容全部設置完畢后,單擊〈關閉〉按鈕即可結束核算項目的設置返回到會計之家窗口。
會計科目設置
在會計之家單擊會計科目按鈕,即進入會計科目設置窗口。金蝶財務軟件系統中將會計科目分為“資產”、“負債”、“權益”、“成本”、“損益”五大類。
單擊〈增加〉按鈕進入增加會計科目狀態。首先輸入科目代碼,其次輸入助記碼,即幫助記憶會計科目的編碼。輸入科目名稱,在命名科目名稱時只需命名本級科目名稱,不必帶上級科目名稱。
選擇科目類別,余額方向,選擇是否進行外幣核算及核算何種外幣。若進行外幣核算,確定是否在期末進行匯率調整。
選擇輔助核算種類。
選擇是否進行住來業務核算。此項選擇將影響到“往來業務對帳單”和“帳齡分析表”的輸出。
選擇是否進行數量金額輔助核算。若進行數量金額輔助核算,要求輸入核算的計量單位。
資料輸入完畢,單擊增加按鈕,保存新增資料。當所有會計科目增加完畢,單擊“關閉”按鈕返回到會計科目窗口。
科目設置完畢,單擊〈關閉〉按鈕,返回會計之家。
初始數據錄入
在會計之家初始設置窗口單擊〈初始數據〉按鈕,即可進入初始余額設置窗口。在此窗口左上角有一個小窗口,單擊此窗口會彈出一個下拉列表框,預設了不同的貨幣、綜合本位幣、數量、試算平衡、固定資產科目等選項。您可以選擇不同的選項進行數據錄入。
首先輸入相應會計科目的累計借方、累計貸方、期初余額。其中累計借方指某一科目自年初至初始設置時止借方累計發生額,累計貸方指某一科目自年初至初始設置時止貸方累計發生額,期初余額指在進行初始化當期的期初科目余額。如果啟用日期為第一期,則只需輸入期初余額。
光標進入設有往來業務核算的會計科目余額輸入框(綠色框)時,雙擊鼠標左鍵進入初始往來業務資料輸入窗口。
單擊〈增加〉按鈕,進入增加狀態,首先輸入業務編號,將來在進行往來業務核銷時,系統會根據業務編號來處理。選擇發生日期,系統將根據此日期計算出往來業務對帳單、帳齡分析表的帳齡。;輸入余額資料。輸入完畢單擊增加按鈕保存資料,當所有往來業務資料輸入完畢,單擊關閉按鈕返回到初始數據輸入窗口。
如果該科目為損益類科目,則還必須輸入本年累計損益實際發生額。
在初始數據錄入窗口左上方的下拉框中選擇固定資產科目,進入固定資產數據顯示窗口。系統以列表形式顯示固定資產項目,每項固定資產以一條記錄顯示在屏幕上。初次進入時,此窗口為空白,單擊增加按鈕,進入固定資產卡片錄入窗口。固定資產卡片包括三方面內容:基本-入帳信息、折舊信息、本年變動數據。
首先輸入固定資產代碼,注意:固定資產編碼一經確定不可修改,所以在錄入固定資產資料之前首先要做好固定資產的編碼工作。輸入固定資產名稱等。選擇固定資產類別,系統預設了一項固定資產類別──房屋建筑物類。不論其使用狀態如何,都必須計提折舊。如果要增加或修改類別,單擊右邊的點號按鈕即可。
選擇固定資產使用情況,在系統中分為使用中、未使用、不需用以及經營性租出四種。使用中的固定資產必須計提折舊,本期開始使用的固定資產,本期不計提折舊,本期開始停用的固定資產本期照常計提折舊。未使用、不需用的固定資產不提折舊。經營性租出固定資產其資產的所有權在屬于本企業,也必須計提折舊。
選擇使用部門,如果是單個部門使用,選擇單個復選按鈕,同時從下拉框中選擇相應的部門,如果下拉框中沒有相應的部門,可通過單擊右邊的點號按鈕新增部門。如果是多個部門使用,選擇多個復選按鈕,并單擊右邊的點號按鈕進入固定資產使用部門輸入窗口,單擊增加按鈕,選擇相應部門及分配比率,增加完畢,單擊關閉按鈕返回上一窗口。所有使用部門輸入完畢,單擊關閉返回固定資產基本入帳信息窗口。
輸入經濟信息、存放地點、備注。
輸入入帳日期,即該固定資產登記入帳時的日期。應與使用日期區分開來。
選擇增加方式,系統共預設了七種增加方式。您可以通過單擊右邊的點號按鈕進行增加或修改。在發生固定資產變動時,系統將根據您在此處輸入的對應科目、憑證字憑證摘要自動生成相關憑證或帳務資料。
輸入原值,如果只涉及到一種幣別,選中單一幣種選項,并選擇相應的幣別,輸入原值本位幣,如果選擇的是外幣,則還需輸入原值原幣。如果該固定資產由多種幣別組成,選擇多幣種選項,并單擊右邊的點號按鈕進入固定資產原幣窗口,輸入不同幣別的原幣金額。增加完畢,單擊關閉按鈕返回。這里應注意,將原值本位幣與期初原值區分開。
輸入累計折舊,此處輸入的累計折舊數值為固定資產入帳時的累計折舊數額,如購入舊的固定資產,入帳時應增加相應的累計折舊,請注意與期初累計折舊區別開。
單擊折舊信息選項,切換到“折舊信息”窗口。首先選擇折舊方法,其次輸入固定資產的預計使用期間或預計工作總量。
輸入折舊費用科目,以便系統自動計提折舊。如果折舊費用科目為多個,可選取多個選項,并單擊右邊的點號按鈕進入固定資產折舊費用科目窗口。單擊增加按鈕,輸入科目代碼及分配比率,按增加按鈕保存輸入資料,按關閉按鈕退出增加窗口。
輸入期初數據,即固定資產在初始化當期的期初原值、期初累計折舊等數據。
輸入預計凈殘值,系統會根據選定的固定資產類別自動進行計算。您可以在這里修改其數值。輸入累計已計提折舊期間數或累計已使用工作量。選擇相應的折舊計算方法,對應不同的折舊方法有不同的折舊計算方法,您可以根據需要進行挑選。
折舊信息輸入完畢,單擊本年變動數據選項,切換到“本年變動數據”窗口查看或修改相關資料。
單擊〈附屬設備〉按鈕進入固定資產附屬設備窗口。輸入名稱、規格、數量、單位、金額,錄入完畢單擊〈關閉〉按鈕返回固定資產卡片窗口。
全部資料輸入完畢,單擊〈增加〉按鈕,系統就會將所錄入的固定資產資料保存。單擊〈關閉〉按鈕,系統關閉固定資產卡片窗口,返回到固定資產初始化窗口。
所有數據輸入無誤后,單擊“-試算平衡表-”選項,系統會彈出試算平衡表窗口對數據進行試算平衡。如果帳套數據是平衡的,系統在窗口的上方會顯示“試算平衡表已平衡!”的字樣。從工具條中選擇“關閉”按鈕,即可返回到初始化會計之家窗口。
初始化處理中的最后一項工作就是啟用帳套,在會計之家初始設置窗口,單擊〈啟用帳套〉按鈕,系統就會進入啟用帳套處理。單擊〈繼續〉按鈕進行關閉初始化和啟用新帳套工作。在這里系統會提示您做好初始帳套的數據備份工作。將已格式化好的磁盤放入A:驅動器中,單擊〈確認〉按鈕。系統自動完成初始數據的備份工作,并開始執行啟用帳套工作,窗口中顯示了完成啟用帳套工作的百分比。啟用帳套時,系統會自動進行總帳數據的平衡校驗以及固定資產數據與總帳數據勾稽平衡的檢查。只有在各種平衡關系全部校驗完畢之后,系統才能完成啟用帳套工作。
單擊〈完成〉按鈕就可以進行日常帳務處理工作了。
四、普通憑證錄入
憑證錄入
在會計之家窗口單擊〈憑證〉按鈕,進入憑證處理窗口。
單擊〈憑證錄入〉按鈕,系統彈出記帳憑證錄入窗口。系統自動給出上一次錄入最后一張憑證的日期,可以修改,系統允許輸入本期以后的任意期間的記帳憑證但不允許輸入當前會計期間之前的憑證;其次輸入憑證字,在憑證字輸入窗口中用下拉按鈕選擇憑證字。憑證號由系統按照當前期間同類憑證的最大號加1自動給出。接下來在摘要欄中直接輸入摘要,或單擊〈獲取〉按鈕,調出憑證摘要庫,選定要錄入的摘要,單擊〈確認〉按鈕即可將該項摘要復制到記帳憑證中去。
直接輸入科目代碼或助記碼,或單擊〈獲取〉按鈕,即可調出會計科目代碼表,在科目代碼表選擇所要錄入的科目,單擊〈確定〉按鈕,即可輸入科目代碼。如果所選的科目下設核算項目,則在選定了該科目后,科目代碼欄中就會出現兩欄。前面的一欄中您可以輸入核算項目代碼。如果該科目選定了下設往來核算,則后面的一欄要求輸入業務編號,在這兩項中都能夠使用獲取代碼功能查看并輸入相應的代碼。
單擊格式轉換按鈕,輸入相應原幣金額,系統自動折算為本位幣金額并顯示在金額欄中,折合本位幣可以修改。輸入數量和單價,系統會檢驗數量單價的乘積是否與原幣金額相等。
如果所錄入的科目是銀行存款,并且在帳套選項中將銀行對帳選為“是”,您就可以在這里選擇結算方式,錄入結算號。
憑證錄入完畢,系統自動將借、貸雙方金額合計數分別顯示在合計欄中,單擊“存盤”按鈕系統即可保存所錄入的憑證,系統會顯示空白憑證等待繼續錄入憑證。
單擊“退出”按鈕即返回會計之家窗口。
憑證審核
在憑證處理窗口中單擊〈憑證查詢〉按鈕,彈出“憑證過濾”窗口。系統提供了內容、比較關系、比較值、憑證范圍四個選項。
如:選擇憑證字等于轉的所有末過帳記帳憑證。
條件設定完畢,單擊“確認”系統即將滿足條件的憑證全部過濾出來,顯示在會計分錄序時簿中。
將光帶定位于需要審核的憑證上,單擊“審核”按鈕,系統即進入記帳憑證窗口,此窗口中的項目不能修改,只能查看。查看完畢按下審核按鈕即在審核人處簽了章,表示審核通過。您可以利用記錄移動器對多張憑證進行審核。如果記帳憑證已經過審核,按下審核按鈕后則會消除原審核簽章,審核過的憑證必須先銷章才能修改。審核與制單人不能為同一操作員,否則系統拒絕審核簽章。審核完畢,單擊退出按鈕返回。
為方便用戶,系統提供了成批審核、成批銷章兩種快捷操作。選中文件菜單中的“成批審核”功能即開始批量審核憑證,審核完畢,系統會出具一個批量審核報告。選擇文件菜單中的“成批銷章”功能可對已審核的憑證進行批量銷章,銷章完畢,系統也會出具一個批量銷章報告。
審核完畢,單擊工具條中“退出”按鈕即返回會計之家窗口。
憑證過帳
在憑證處理窗口中單擊〈憑證過帳〉按鈕,系統進入提示信息窗口,在窗口中,系統會提示您在憑證過帳之前需要完成的準備工作,按下〈前進〉按鈕,系統就帶您進入到了憑證過帳的第二個操作步驟,對憑證號連續性處理的選擇。您可以針對您對憑證號連續性要求的高低來進行選擇,選擇完畢,按〈前進〉按鈕,就進入了第三步操作過程,完成過帳,單擊〈完成〉按鈕,系統開始過帳,并顯示出過帳進度。過帳完畢,系統進入第四步操作,系統將本次所過的憑證及各種業務資料的數量、金額等項內容顯示在窗口中,為您提供過帳信息。按下〈完成〉按鈕,即結束本次過帳操作。
五、專用憑證錄入
固定資產類憑證
在會計之家窗口,單擊〈固定資產〉按鈕進入固定資產處理窗口。系統可根據您錄入的有關固定資產業務資料自動生成相關記帳憑證。
單擊〈變動資料錄入〉按鈕,進入變動資料錄入窗口。每項變動資料以記錄形式在窗口內顯示。您可以在該窗口進行固定資產增加、減少或其他變動操作。在初始化中已介紹過增加固定資產的核算,現以固定資產減少、其他變動為例進行說明。
單擊減少按鈕,進入減少固定資產錄入窗口。固定資產減少處理主要用于對固定資產的“報廢”、“出售”、“盤虧”等固定資產的減少業務進行處理。單擊輸入框右邊的查看按鈕查看選擇固定資產項目。輸入減少日期和選擇固定資產減少方式。錄入完畢,單擊〈記帳憑證〉按鈕查看修改記帳憑證的有關分錄,單擊關閉按鈕退出。
如果一次報廢多項固定資產,系統還提供了固定資產成批錄入的操作。在錄入完畢一項固定資產數據之后,單擊〈新增〉按鈕,上次錄入的固定資產的代碼就會出現在固定資產代碼下面的小窗口中。就這樣依次錄入,直到本批全部固定資產都錄入完畢,單擊〈記帳憑證〉按鈕查看修改記帳憑證的有關分錄,可以看出該批報廢的固定資產所對應的記帳憑證是同一張。單擊關閉按鈕退出記帳憑證窗口。
單擊〈確認〉按鈕即完成本批固定資產數據的錄入工作。
操作完畢,單擊〈確認〉按鈕保存減少的固定資產。
如果固定資產發生其他變動,如固定資產原值增減、預計工作量調整、預計凈殘值(率)調整、折舊方法變動、部門調撥、累計折舊調整、折舊費用科目變動等。單擊其他變動按鈕,進入固定資產其他變動資料錄入窗口。輸入發生變動的固定資產代碼,在“變動信息”窗口輸入有關變動項目。選擇固定資產要素變動后對折舊政策的影響。錄入完畢,單擊〈記帳憑證〉按鈕查看調整記帳憑證的有關分錄。退出記帳憑證窗口,單擊〈確認〉按鈕即完成固定資產數據的其他變動錄入工作。
固定資產可以在多個會計期間使用,必須按月計提折舊。本系統提供了自動計提折舊功能,并將折舊分別計入有關費用科目,自動生成計提折舊轉帳憑證。注意:計提折舊前,必須先將憑證過帳。如果有采用工作量法計提折舊的,還必須先輸入本期實際工作量。
在變動資料錄入窗口,單擊“變動”菜單中的‘月工作量輸入’選項,輸入所有設定為工作量法計提折舊固定資產的本期實際工作量,在執行計提折舊功能時,系統會根據此處錄入的月工作量,計算每項固定資產當期應提折舊數額。輸入完畢,單擊退出。
在固定資產處理窗口中,單擊〈計提折舊〉按鈕,系統按提示步驟指導用戶完成計提折舊操作。在每一步中,單擊〈前進〉按鈕進入下一步;單擊〈后退〉按鈕返回到上一步;單擊〈取消〉按鈕退出計提折舊操作。首先輸入轉帳憑證摘要,憑證字,提示開始生成轉帳憑證。如果本期有未過帳的固定資產變動資料,系統會發出提示信息,要求將有關憑證過帳之后再計提折舊。轉帳憑證生成完畢,系統顯示憑證號碼。至此,本月計提折舊工作已經完成,單擊〈確定〉按鈕返回固定資產處理窗口。
工資費用分配憑證錄入
在會計之家窗口單擊〈工資〉按鈕,進入工資處理窗口,要自動生成工資費用分配憑證,必須先設置核算辦法,錄入工資數據。
單擊〈核算辦法〉按鈕,系統彈出工資項目處理窗口。
在工資項目處理窗口,單擊〈新增〉按鈕,彈出工資項目增加窗口。在名稱欄中輸入新的工資項目名稱,或用下拉列表按鈕調出“職員”核算項目中的“職員代碼”、“職員姓名”、“文化程度”等選項做為工資項目名稱。設定工資項目類型,數值型的工資項目只能輸入數字可以參加計算。文字型的工資項目不能參加運算,可以輸入字符和數字。輸入完畢,單擊〈增加〉按鈕,即可將所錄工資項目增加到工資項目中。
單擊〈計算方法〉,進入計算方法設置窗口。在此窗口,可用簡單的公式設置方法將企業工資制度用計算公式表達。
核算辦法定義完畢,單擊〈確認〉按鈕退出。接下來進行數據錄入。在工資處理窗口,單擊〈數據錄入〉按鈕,進入工資數據輸入項目設置窗口。
為了提高數據的錄入速度,系統預設了兩個工資數據過濾器。其中選為“固定項目”的工資項目數據在每期結帳時系統會復制到下一期。這樣在下一期就可以不必重復輸入固定不變的項目數據。您可以新建自已的工資數據過濾器,單擊〈增加〉按鈕,彈出新增工資數據過濾器窗口。輸入過濾器的名稱,選擇要編輯的工資項目。單擊〈確認〉按鈕,則保存新增加的過濾器。
選擇工資數據會計期間。如選擇下期,您可以提前輸入下一期間的工資數據,同時系統自動將本期固定項目數據復制到下一期,工資數據錄入窗口,錄入所選項目的工資數據。其中,黃色部分表示該數據由計算公式計算得出,不允許修改。
輸完某一類別后,單擊〈過濾〉按鈕,系統彈出更換過濾器窗口。您可以選擇其他過濾器輸入其他工資項目。
數據錄入完畢,單擊關閉按鈕返回工資處理窗口。接下來進行工資費用配。
在工資處理窗口單擊〈費用分配〉按鈕,進入工資分配指南窗口,在本窗口中,將對工資分配進行說明,選擇是否對工資數據進行重新計算。按下〈前進〉按鈕,系統進入工資費用分配參數設置窗口,您可在“職員類別”“工資項目”“工資費用科目代碼”“應付工資科目代碼”四個選項中設定它們之間的對應關系,作為工資分配的依據。如果誤輸入對應關系,只須將對應的科目代碼框清空即可。
例如:管理人員類別的應付工資數據,應分配到“管理費用--人工工資”科目中去。則在“職員類別”選項中選擇“管理人員”項目;“工資項目”選項框中選擇“應付工資”項;在“工資費用科目”中選擇“管理費用--工資”的科目代碼;“應付工資科目代碼”選項選擇“應付工資”科目的科目代碼。
設置完畢,單擊〈前進〉按鈕,系統進入記帳憑證參數設定窗口,設定生成記帳憑證的日期,憑證摘要內容,以及憑證字。設定完成,單擊〈完成〉按鈕,系統即可進行工資費用分配,分配完畢后生成一張記帳憑證,完成工資費用分配返回到工資處理窗口。
單擊〈報表輸出〉按鈕,進入報表輸出窗口,您可以選擇要輸出的工資報表、排序器等內容。
在輸出“工資條”、“工資發放表”和“工資匯總表”時,單擊〈編輯〉按鈕,系統會彈出工資數據過濾器窗口。選擇要在報表中輸出的項目。選擇完畢,單擊確認按鈕返回工資報表輸出窗口。
單擊〈增加〉按鈕,彈出排序器增加窗口,輸入排序器的名稱;其次用下拉列表按鈕調出工資項目列表選擇進行排序的主關鍵字,選擇“按主關鍵字匯總”選項,則系統按照主關鍵字生成合計數。
如選擇“工資發放表”選項,選擇11排序器,單擊〈確認〉按鈕,進入工資發放表顯示窗口。在此窗口中您可以查詢工資發放表的工資數據。單擊會計期間下拉按鈕選擇會計期間,即可以顯示不同會計期間的工資發放表數據。單擊關閉按鈕則返回。
自動轉帳憑證錄入
在結帳窗口,單擊〈自動轉帳〉按鈕,系統彈出自動轉帳憑證設置窗口。您可以在此設置結轉制造費用憑證,提取福利費、工會費憑證等。
首先進行自動轉帳憑證的設計。單擊增加按鈕,進入新增自動轉帳憑證窗口,首先輸入自動轉帳憑證名稱,此名稱是轉帳憑證的標識,不同的轉帳憑證名稱不許重復,該名稱可以修改。
其次輸入轉帳期間,按F7鍵,彈出轉帳期間設置窗口,通過對轉帳期間的不同設置,可以實現按月、季、年等進行轉帳,單擊確認退出。選擇憑證字。
接下來輸入第一條分錄的相關資料。
先通過摘要庫獲取摘要。
在科目欄,按F7獲取科目代碼,注意:在轉帳憑證所有欄目及分錄中,當表格顏色為黃色時表示禁止錄入)。
選擇借貸方向,即轉帳憑證最終生成后的分錄的借貸方向。
選擇轉帳方式,此處選擇轉入。
輸入第二條分錄的資料。
先雙擊點號按鈕復制第一條分錄摘要。輸入第二條分錄的科目代碼,選擇按公式轉出,在本位幣金額公式框,單擊獲取按鈕進入公式向導,設置相應公式后,單擊確認按鈕退出,
致此,自動轉帳公式設置完畢,單擊保存按鈕,保存新增自動轉帳憑證。單擊退出按鈕返回。
選擇自動轉帳憑證,單擊〈生成憑證〉按鈕,系統即根據您所設定的自動轉帳憑證格式生成憑證。所生成的憑證與普通憑證一致,可以在憑證處理功能中進行修改,審核及刪除等項操作。生成完畢,系統提示是否要保存生成的記帳憑證。選擇〈確定〉系統保存記帳憑證。
自動轉帳處理完畢之后,單擊〈關閉〉按鈕,即可退出自動轉帳處理,返回期未處理窗口。
期末調匯憑證錄入
在結帳處理窗口,單擊〈期未調匯〉按鈕,進入期未調匯向導窗口,系統對期未調匯的工作內容等項信息進行說明。單擊〈前進〉按鈕進入期未匯率輸入窗口,系統將根據此匯率計算匯兌損益。輸入完期未匯率,按下〈前進〉按鈕,調匯向導就來到了匯兌損益科目代碼輸入窗口。系統將根據該科目自動生成結轉匯兌損益的記帳憑證,此處輸入的匯兌損益科目必須是一個最明細級科目。按下〈前進〉按鈕,來到記帳憑證參數窗口,選擇生成轉帳憑證選項,輸入憑證摘要內容以及憑證字,系統將根據調匯情況,將期未調匯的結果直接生成記帳憑證。選擇輸出匯率調整表,系統將期未調匯的結果生成匯率調整表,供查詢或打印。
選擇完畢,按下〈完成〉按鈕開始期未調匯處理工作。系統會根據您的選擇生成轉帳憑證及匯率調整表。單擊關閉按鈕退出。
結轉本期損益憑證錄入
在結帳處理窗口中,單擊〈結轉本期損益〉按鈕,進入結轉本期損益向導,向導將向您說明有關損益處理的過程,按下〈前進〉按鈕,輸入要生成的記帳憑證的憑證摘要和憑證所要采用的憑證字。輸入完畢,單擊〈前進〉,系統進入開始結轉損益窗口,單擊〈完成〉按鈕,系統即開始進行期未損益結轉處理,處理完畢后,提示生成一張轉帳憑證。確定后即完成結轉損益工作。
五、帳簿查詢
會計之家窗口單擊〈帳簿〉按鈕,彈出帳簿菜單,在這個窗口中可以查詢各類帳簿資料。現以多欄帳為例進行說明。
單擊〈多欄帳〉按鈕進入多欄設置窗口。在此可設置您需要的多欄式明細帳格式。
單擊〈增加〉按鈕,彈出多欄帳格式設置窗口。首先輸入需要設置多欄帳格式的會計科目代碼,單擊輸入框右邊的獲取按鈕從會計科目表中獲取會計科目代碼。注意,此處所輸入的會計科目代碼必須為非最明細級科目代碼,如果所輸的科目代碼沒有下級科目或核算項目,則系統無法生成多欄帳格式。
單擊〈自動編排〉按鈕,系統自動將所選“多欄帳科目”的下級明細科目按多欄帳的格式進行編排,您可以對編排好的多欄帳格式進行修改,刪除等處理。如把進項稅、已交稅金由貸方改為借方。
編排完畢,單擊〈確認〉按鈕,輸入多欄帳名稱,單擊〈確認〉,系統即保存所生成的多欄式明細帳格式。
多欄帳設置完畢,選擇多欄帳輸出的條件、范圍,單擊確認,系統將根據所選定的條件生成多欄帳。您可以查看、打印多欄帳,否則單擊關閉按鈕退出。
六、報表
您可以在報表窗口迅速地查詢到試算平衡表、科目余額表、往來對帳單、帳齡分析表的有關數據資料。現以自定義報表為例進行說明。
在報表窗口單擊〈自定義報表〉按鈕,彈出自定義報表處理窗口。系統預設了資產負債表、損益表、利潤分配表、財務狀況變動表四種基本報表,您可以通過打開按鈕查看相應的數據資料。
單擊〈新建〉按鈕,進入報表格式設置窗口,您可以設置滿足您需要的報表。現以銷售收入表為例進行說明。
首先設置表頭、表尾等。
從〈格式〉菜單選擇報表進入報表格式的表頭窗口。窗口中顯示出“左邊”、“中間”、“右邊”三列,在這三列所構成的單元中,表示了表頭中左、中、右三部分的內容。在這部分單元中,您可以直接輸入表頭中的固定內容,也可以輸入表頭取數公式。系統會根據您輸入的內容自動識別。
在左邊輸入“編制單位”。中間的內容為報表名稱,編報日期。輸入“銷售收入表”,會計年度取數公式。右邊輸入編報單位等,如“會工02表附表2”、“單位:元”。選中相應的部分,單擊左下方的字體,可設置相應的打印字體。
單擊表尾,進入表尾設置窗口。選中相應的部分,可以輸入頁碼取數公式。
單擊附注,將鼠標指針指向左上角,單擊鼠標左鍵,可在左上方輸入報表附注資料。附注資料一般出現在報表的左下方。
單擊〈其它〉選項,進入其他選項設置窗口。首先設置頁邊界寬度,即報表輸出時頁面上、下、左、右各頁邊的寬度值。設置列標題行數,即列標題所占的行數。因列標題為2行,此處設為2。選擇表頭、表尾輸出方式等。
上述項目設置完畢,單擊〈確認〉按鈕返回格式設置窗口。
第二步,設置多行列標題及輸入相應報表欄目資料。
先介紹兩個技巧:
單元內容加“+”后綴:表示當前單元與同行下一列單元合并為一,并消除兩列中間的間隔線。
單元內容加“$”后綴:表示當前單元與同列下一行單元合并為一,并消除兩行中間的間隔線。顯示內容自動居中。
上述操作結果只能在〈打印預覽〉或〈打印〉中才能顯示出來。
接下來按實際報表的格式,輸入列標題、行標題及其它資料。因在報表格式設計中定義列標題行數為2行,故下列操作只在該2行內有效。依次輸入月份、A產品、單價、數量、金額等到資料。
第三步,設置取數公式。
在自定義報表輸入窗口,將光標定位于要設置公式的單元上,單擊(公式向導)按鈕,彈出公式向導窗口。公式向導分三部分內容:帳上取數、表間取數、運算函數。您只需在此窗口中選擇要設置的公式內容,然后單擊“填入公式”按鈕即可。公式設置完畢后,單擊“確認”即完成對該單元的公式設置。依次輸入各個單元格的取數公式。
在進行公式設置時,為了更加清楚地查看報表整體公式的設置情況,更加快捷、方便地設置公式,系統還提供了自定義報表數據與公式切換功能。在“查看”菜單中提供了“數據”和“公式”兩個選項,系統默認顯示數據。在選擇了“公式”之后,報表會切換到公式狀態,在公式狀態下可以輸入、查看、修改和打印輸出公式資料。
第四步,設置單元字體、數字顯示格式、單元顏色等。
選中相應的單元格,從格式菜單中選擇〈字體〉,可設置單元格字體。從格式菜單中選擇〈單元〉,進入數字格式選擇窗口,選擇需要的數字格式。單擊〈對齊〉,進入對齊格式選擇窗口,選擇對齊格式。單擊“顏色”,設定所選單元的前景色與被景色。設置完畢,單擊〈確認〉按鈕,返回格式設置窗口。
第五步,設置報表尺寸。
選中相應的單元格,從格式菜單中選擇〈行〉可進行行高度的設置。“選擇最適合行高度”,則系統按所選中的行中的單元所輸入內容的高度自動選擇設置行高度。如“選擇行高度”,以厘米為單位輸入行高度。您也可以通過將鼠標指針指向行間隔處,當鼠標指針改變形狀后,上下拖動鼠標,改變行高度。同理,可進行列寬度的設置。
第六步,鎖定報表單元。
報表設置完畢,您可能希望把它鎖定起來,以防誤操作。這時您可以通過鎖定功能進行加鎖。在表體內用鼠標拖動,選中加鎖的范圍,然后按工具欄中鎖定按鈕即對該單元進行加鎖,加鎖后的單元數據不可修改。如果想取消鎖定,只需再按表頭〈取消鎖定〉按鈕即可解除原鎖定狀態。
第七步,報表勾稽關系定義、審核。
選擇查看菜單中的“勾稽關系定義”功能,出現勾稽關系定義對話框。輸入公式名稱,如銷售收入表平衡公式。通過公式向導或直接輸入表達式,如損益表D2。確定左、右兩邊表達式的比較關系,輸入條件不滿足時的提示。如:銷售收入錯誤,請重新計算!公式定義后,單擊〈審核〉按鈕即可執行勾稽關系審核。單擊確認退出。
致此,報表基本設計完畢,選擇‘存盤’后‘退出’,系統即提示輸入報表名稱,輸入報表名稱后單擊〈確認〉按鈕即可保存所定義的會計報表。
七、財務分析
在財務分析窗口,您可以進行財務狀況分析、損益分析等,現以自定義分析報表為例進行說明。
單擊〈簡易分析報表〉按鈕,進入簡易分析報表窗口。初次進入,此窗口為空,單擊〈新建〉按鈕,進入報表設計窗口。
首先定義項目名稱,單擊工具條中〈分析非明細科目〉按鈕,進入會計科目窗口,選中要分析的科目,則系統自動設置該科目分析報表項目及取數公式。
單擊數據來源下拉按鈕選擇相應的數據來源。其中,實際發生額是指損益類科目的實際發生額。對于收入類科目為貸方發生額-借方發生額。對于支出類科目為借方發生額-貸方發生額。
設置完畢,單擊〈保存〉按鈕,輸入報表名稱,單擊〈確認〉按鈕,即保存所作設計。單擊〈圖形〉按鈕,以圖形形式顯示分析結果。單擊〈報表〉按鈕,以報表形式顯示分析結果。單擊〈分析條件〉按鈕,進入報表分析選項窗口。分析方法分為結構分析、比較分析及趨勢分析。您可以根據需要選擇不同的分析方法。分析完畢,單擊〈關閉〉按鈕退出。
八、期未結帳
在期未處理窗口單擊〈期未結帳〉按鈕,進入結帳處理界面,在此窗口中系統對在做結帳工作中需要注意的事項進行說明。單擊<前進>按鈕,進入口令輸入界面。輸入口令進入帳套備份窗口,輸入備份文件所在驅動器及目錄,單擊<完成>按鈕開始結帳。
窗口中顯示進度指示器,反映結帳工作的進程。在結帳過程中,如果想改變想法中止結帳,可以單擊〈取消〉按鈕,系統會彈出提示窗口,詢問您是否要中斷結帳過程。
結帳完成后,系統進入下一個會計期間,并返回到結帳處理窗口。
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