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貼現,又稱票據貼現,是指持票人憑某種結算票據向銀行申請貼息兌現的簡稱。具體講就是,企業單位或個人為了短期融資需要而欲取得現款,以未到期票據(期票、匯票、債券等)背書后向銀行申請融通資金,銀行受理后,先從票面金額中扣除貼現利息,再將剩余票款付給持票人。辦理貼現,是企業單位或個人為開展業務需要,靈活調度和運用資金,從而搶得先機,占得主動,贏得市場。影響貼現利息的因素是票據到期值、貼現利率和貼現期。貼現利息是企業的籌資費用,其計算公式為:
貼現利息=票據到期值×貼現利率×貼現期(以實有天數算)
貼現所得額=票據到期值-貼現利息
貼現期是指從貼現日至貼現匯票到期日止的間隔時間,計算貼現時,貼現日計息,到期日不計息(即平時所說的“算頭不算尾”)。如果承兌人在異地的商業匯票貼現時,計算貼現息時除規定的貼現期限還應再加3天的劃款日期為貼現計息期。
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