大力推進企業財務管理信息化，積極探索企業資金集中統一管理的有效途徑，是當前加強企業管理，深化企業改革，規范建立現代企業制度過程中一項非常重要的工作。

　　一、必須把財務管理作為企業管理的核心，切實加強企業資金的集中管理。

　　經過各方面努力，國有企業三年改革與脫困的目標已基本實現。今年，我們要在鞏固國有企業改革與脫困成果的基礎上，繼續深化改革，把立足點放在企業內部，積極引導廣大企業切實加強管理，轉換機制，規范建立現代企業制度。

　　加強企業的科學管理，是規范建立現代企業制度的重要內容，是企業發展的永恒主題。目前，一些企業管理松散、漏洞很多，尤其在財務管理方面，多頭開戶、私設小金庫、虛報利潤、做假帳、會計信息失真等現象依然嚴重。這些問題影響和制約著企業的健康發展，甚至滋生腐敗和犯罪。推進國有企業的改革和發展，必須高度重視抓好企業的財務管理，真正把財務管理當作整個企業管理的核心，采取切實有效的措施，堵塞漏洞，規范制度，嚴格監管。“管住一個人，管好一本帳”，這是政府作為出資人理直氣壯應該抓的事，也是對企業的起碼要求。不這樣，我們的企業就沒有出路。在現代企業管理的實踐已由側重于人財物管理、繼而戰略管理、現在重點轉向文化管理的形勢下，一個連起碼的財務帳目都不能管好的企業是根本無法參與國際競爭的。

　　企業財務管理的核心是資金，資金是企業的血液。企業對財務的管理，說到底是對資金流量的集中管理與控制。從國外大企業經營的實踐看，無一不是在資金管理上實行集中控制，這種控制非常嚴格，幾乎是無情的，一點余地也沒有。實踐證明，加強財務資金管理，不只是事后算帳、做帳、統計、結算，而必須是把財務資金管理作為整個企業管理的核心，使之貫穿到生產經營的每一個環節，從企業洽談合同、收取訂單乃至再前面的市場調查、項目可行性論證開始，就必須認真考慮企業的財務和贏利能力，以保證企業取得最大的經濟效益。從這個意義上講，財務管理是一個大概念。抓財務管理，就是在抓企業管理。我們必須確定這樣的理念：企業的關鍵在管理，管理的核心在財務，財務的重點在資金。國家經貿委李榮融主任多次強調，企業的生存和發展，向內要靠加強財務資金管理，向外要靠技術進步，搞好企業最基本的就這兩條。通過加強財務資金管理，盡快把企業的管理水平提高上去。目前，一些國有企業在加強財務管理方面積累了許多好的經驗，如實行預算管理，嚴格資金結算，加強成本控制和內部審計等，出現了不少好的典型，但要真正把財務管理作為整個管理的核心，貫穿在企業生產經營的每一環節上，多數企業還有相當大的差距，需要我們再作很大的努力。

　　二、必須把推進財務管理信息化作為加強財務資金管理的有效手段，加快建設企業財務管理信息系統。
　
　　財務資金管理很重要，究競怎么搞，現在路子已逐步明確。認真分析一些企業在管理上存在的問題，主要不是制度不完善，而是執行不嚴，沒有硬的約束。雖然有制度，但隨意性非常大。出現這類問題的主要原因：一是企業的觀念沒解決，嚴格而科學的管理往往只停留在形式上；二是有些制度本身不切實際，難以操作；三是即使有些制度是好的，但再好的制度也要人去做，而我們的管理方法還是人管人、人看人，財會人員受企業領導人制約，結果可能出現“站得住的頂不住，頂得住的站不住”的狀況。解決這一問題的關鍵，是加強制度創新和管理創新，最大限度地消除制度執行中的人為因素，運用信息技術手段，設定硬的軟件程序，把管理制度和企業規程變成大家共同遵守又誰都無法擅自更改的計算機程序，通過計算機硬授權，用程序來規范所有人的行為，以保證制度的貫徹執行。現在，國外的大企業和跨國公司對遍布全球的上千家子公司、分公司進行管理，使用的都是統一軟件、規范的程序和先進的網絡技術。搞管理，不能只憑覺悟，沒有現代化的手段做不成事。

　　使用統一軟件，加強對企業財務資金的集中統一管理，有利于提高企業財務信息的真實性；有利于提高企業資金運作的透明度；有利于提高企業資金使用的效益；有利于提高整個企業的管理水平，加快與國際經濟接軌。李榮融主任多次強調，推進財務管理信息化是當前建立現代企業制度的具體措施，這項工作不僅關系到企業發展，還關系到國民素質的提高，不推不行。他要求高度重視并抓緊推進這項工作，爭取經過幾年努力，在大部分國有重點企業建立起財務管理信息化系統。目前，從面上企業看，管理信息化建設還不平衡，有的企業起步早，并投入了較大的資金，有的現在還沒有規劃。今年我們要求國家重點企業率先起步，打好基礎，這是我們在完成三年改革脫困階段性目標后，推動國有企業制度創新、管理創新，迎接入世挑戰所必須要做的一項重要工作。

　　三、必須把軟件技術與企業管理實際結合起來，認真研究解決財務管理信息化過程中的矛盾和問題。

　　推進財務管理信息化，建立起一個規范、高效、先進的財務管理信息網絡系統，對所有企業來說，都是一項全新的工作。雖然有些企業起步較早，也積累了不少經驗，但總的看任務還很艱巨，有大量的具體工作要做。據我們調查，就這項工作的技術角度來說，多數已經起步的企業確實碰到了不少問題。如“離線”，由于生產裝備和其它技術手段的限制，多數信息不在線，靠人工錄入；“孤島”，管理的各個環節分別建立了系統，但系統之間孤立不對接，聯不了網；“有縫”，即使在一個子系統內，各道工序之間的信息連接有縫隙，不連貫；再就是人才缺乏等等。企業推進管理信息化，需要有統一規劃，需要技術的支持。

　　這幾年，我國軟件技術的發展是很快的。據有關方面統計，1999年中國軟件市場銷售總額為176億元，其中應用軟件、支撐軟件和系統軟件分別占63%、25%和12%。在應用軟件中，財務及企業管理軟件市場銷售額為48億元，占應用軟件的43.6%，占整個軟件市場的27.3%，是中國軟件市場的最大一個板塊。軟件技術的發展，始終離不開應用企業，或者說它的根子就在應用企業。企業的實際是軟件發展的立足點，企業的需求是軟件發展的方向。下一步，企業要大力推進財務管理信息化建設，這為我國軟件行業的發展提供了足夠大的市場空間，這是一次很好的機遇。因此，軟件公司要主動加強與企業的聯系，根據企業管理的實際要求，不斷改進和更新軟件技術，圍繞財務資金管理，研究提出管理上最基本的制度，通過計算機來強制實現，不斷總結經驗，完善提高。

　　管理需要軟件，軟件要有管理，把二者很好地結合起來，共同研究開發出符合企業實際的財務管理信息系統，是我們推進企業財務管理信息化建設的重要任務。要積極推進企業與軟件公司的交流，共同研究并切實解決企業統一財務管理軟件開發特別是二次開發中遇到的具體問題。從技術角度講，這是一個難點，也是我們推進工作的一個重點。把這個問題解決好了，拿出有效辦法，對面上企業的推廣應用是很有幫助的。大家形成合力，扎實工作，一起來推動企業財務管理信息化建設，并保證取得實效。

　　四、推進財務管理信息化建設的關鍵在企業領導。

　　在企業普遍建立財務管理信息系統，不只是用用計算機，搞搞網絡，它是一項重大的管理工程，實施起來，涉及到企業管理的理念、模式、資金運作方式、生產組織形式等諸多方面的變革。搞成功了，等于是企業的一個再造。如此浩繁工程，傷筋動骨，牽涉方方面面，必須“一把手”重視，上下齊心協力。企業經營者在觀念上要先行一步，真正從參與國際競爭的戰略高度來認識自己的企業，領導好自己的企業，支持企業信息化建設。企業經營者對管理信息化建設的重視不光是保證投入，更重要的還是管理的變革、力量的配置和利益的協調，包括企業經營班子領導人對企業管理的方式本身也要適應新的系統運行要求。

　　企業財務管理信息化也是一項比較復雜的社會工程，政府有關部門要大力支持這項工作，積極引導，相互協作，共同為企業營造良好的環境。