【課程背景】

　　稅務安排（通常稱稅務籌劃）是財稅專業人士及企業財務、稅務人員永恒的、極具挑戰性的工作。但由于我國稅收法規體系的復雜性、嚴謹性，財務人員對相關法規理解的偏差以及企業業務活動及業務背景的多變性給企業的稅務安排（籌劃）帶來巨大的難度，不當的安排（籌劃）不僅不能為企業節稅，反而會給企業帶來重大損失及稅務風險。

　　本課程將以實戰派納稅籌劃專家黃德漢的實務親歷，通過對近年來，尤其是新企業所得稅法實施后出現的稅務安排（籌劃）失敗案例與常見的節稅誤區進行深度分析。力求讓納稅人在深刻了解失敗案例及解決方案的基礎上，掌握稅務安排的基本原則和方法、深刻理解“前車之鑒，后事之師”的含義，努力使納稅人以失敗的案例為鏡，規避常見節稅誤區，讓稅收籌劃更加安全有效。

　　課程講授以案例貫穿始終，課程所引用的案例均來源于實務，這些案例將涉及增值稅、營業稅、企業所得稅、房產稅、土地增值稅、土地使用稅、個人所得稅、契稅等主要稅種；稅案將同時涉及商品流通及制造業、房地產開發、建筑施工、運輸業等主要行業。

　　【受益對象】財務總監、財務/稅務經理、財務主管及其他相關財稅人員

　　【主辦單位】正保會計網校|杭州中會教育咨詢有限公司　

　　【培訓時間】3月20-21日（周三、周四）

　　【培訓地點】杭州市

　　【會議費用】會員免費；非會員2680/人（含培訓費、資料費、餐費等） 加入會員>> 

　　【咨詢電話】0571-89715374        傳真：0571-89715377

　　【主講專家】黃德漢

　　我國著名實戰派納稅籌劃專家，從事稅務稽查工作十幾年，在實際工作中總結了大量的避稅與反避稅的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實踐經驗。尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實際操作經驗獲得廣泛和高度評價。極其精通中國稅法,對中國稅法有系統、深入的研究。在全國各地進行的講座中，為納稅人提供了大量的籌劃方案。

　　【課程大綱】

　　一、稅務安排（通常稱稅務籌劃）的重要作用

　　1、節稅效應

　　2、降低稅務及相關風險

　　3、完善內控及強化企業財務管理

　　4、提高財務人員的稅務專業能力

　　二、企業要確保稅務安排（籌劃）的成功必須重點考慮與關注的具體事項及原則

　　1、需要安排的涉稅事項所涉及相關稅收法規的立法精神與相關背景

　　2、稅務安排應如何充分考慮商業目的

　　3、稅務安排應考慮哪些商業規則

　　4、稅務安排應如何行業特點因素

　　5、稅務安排如何考慮行業常規、稅務機關的稅源爭奪問題

　　6、稅務安排應考慮稅務機關的裁量權

　　7、與稅務機關的溝通

　　8、稅收環境（國家指令性稽查計劃、稅收任務）

　　9、管理層及業務部門的溝通與配合問題

　　三、稅務安排失敗案例的相關分析

　　（一）此處將通過分析以下各類典型籌劃失敗案例

　　案例1、企業如何通過控制訂單價格、支付商標使用費、技術轉讓費、廣告宣傳費、特許權使用費、
　　　　　 廣告費降低企業所得稅的稅負

　　案例2、如何拆分公司多扣除相關費用以達到減少應納稅所得額的目的；

　　案例3、企業如何通過資產高賣然后再低賣（或相反的操作）以實現整體降低企業所得稅的稅負

　　案例4、企業如何利用重大資產買賣及整體轉讓達到降低增值稅的稅負并解決長期呆滯的
　　　　　 賬面存貨問題

　　案例5、建筑施工企業通過桂靠、分包、甲供材料、包稅等安排如何形成相關的稅務風險及
　　　　　“營改增”對建筑施工企業的挑戰

　　案例6、房地產開發企業如何有意在賬面抬高（或虛高）開發成本以達到少繳土地增值稅、
　　　　　 企業所得稅而引發的失敗稅務籌劃

　　案例7、企業如何通過資產評估增值，特別是對相關專利技術、商標權等的評估增值達到
　　　　　 降低企業所得稅的稅負

　　案例8、投資者在設立集團企業時常見的籌劃敗家局及相關分析

　　（二）案例將深度分析說明

　　1、失敗的稅務安排（籌劃）案例的形成原因

　　2、在稅務安排（籌劃）過程中違反的重要原則

　　3、忽略的關鍵問題以及失敗案例相關的解決方案

　　四、常見的節稅誤區分析

　　1、企業在收入確認過程中的常見節稅誤區

　　2、存貨采購過程中的節稅誤區

　　3、資金拆借過程中的節稅誤區

　　4、資產租賃過程中的節稅問題

　　5、個人所得稅常見的節稅誤區

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