【課程背景】

　　在當前嚴征管嚴稽查的形勢下，2012年，國家稅務總局公告如雨后春筍接連出現，增加了企業所得稅的處理難度，增加了企業所得稅匯算清繳的風險，企業在對稅法的理解就會或多或少的與稅務機關產生分歧和爭議，稅務局與企業或個人的納稅爭議，有時哪怕是小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘謬以千里，乃至招至巨額的罰款，企業和財務人員將面臨前所未有的壓力和考驗！

　　為更好的對企業自身納稅健康狀況做個正確評價；更好地理解和掌握新稅法的重要政策規定，把握好匯算清繳方略，更深入的解決匯算清繳實務操作中的關鍵問題，做好納稅調整，切實提高納稅申報的質量，有效防范和控制稅務風險，避免不必要的稅務處罰和稅務負擔。特針對企業財務管理人員開設了《2012匯算清繳全流程風險控制與財稅技術處理》的實戰培訓課程。本課程注重案例講解，以案說法，案例貫穿講課全過程。

　　【受益對象】財務總監、財務/稅務經理、財務主管及其他相關財稅人員

　　【主辦單位】正保會計網校　杭州中會教育咨詢有限公司　

　　【上課時間】12月20-21日（周四、五）

　　【培訓地點】浙江紫晶大酒店（杭州市慶春東路78號）

　　【會議費用】會員免費；非會員2680/人（含培訓費、資料費、餐費等）

　　    購買>>（不支持學習卡支付）　加入會員更優惠！詳情請咨詢當地服務中心。

　　【咨詢電話】0571-89715374        傳真：0571-89715377

　　【主講專家】王智勇

　　主要從事企業財務戰略與內部控制、財稅管理、公司價值與風險管理的研究與教學工作。尤其擅長解決財務、會計管理在企業發展中的瓶頸問題及稅法與會計的差異、協調的納稅管理；開發和主持了多門財務與管理培訓課程，以案例為主線，能用通俗易懂的語言和案例說明原本枯燥、難懂的財務概念和理論，同時能提供給大家很多實用的工具和經驗。

　　【課程提綱】

　　一、匯繳前企業整體稅負測算與風險防范

　　1、測算企業整體稅負及時發現風險

　　2、把握好預繳與匯繳的關系及填報

　　二、解決企業匯算清繳問題的關鍵手段

　　1、搭建架構

　　2、完善制度

　　3、做足證據

　　三、化解企業匯算清繳涉稅業務風險點的具體方法

　　（一）各類收入的納稅要求及處理技巧

　　1、分期收款方式銷售貨物的納稅處理技巧

　　2、以預收款方式銷售貨物的納稅處理技巧

　　3、直接收款方式銷售貨物的納稅處理技巧

　　4、無形資產特許權使用費收入的納稅處理技巧

　　5、利息收入（含銀行理財產品收益）的納稅處理技巧

　　6、租金收入的納稅處理技巧

　　7、有形資產的特許權費（含一次性入網費收入）的納稅處理技巧

　　8、建安企業、服務性企業的收入的納稅處理技巧

　　9、代收代付款項的納稅處理技巧

　　10、銷售自產貨物同時提供建筑業勞務的納稅處理技巧

　　11、銷售退回等調整事項的納稅處理技巧

　　12、“爽約”的涉稅處理的納稅處理技巧

　　13、財政性資金（包括政府返還土地出讓金）的納稅處理技巧

　　14、各種促銷手段的財稅處理的納稅處理技巧

　　15、政策性搬遷或處置收入的納稅處理技巧

　　（二）成本費用的納稅要求及處理技巧

　　1、工資與勞務費的劃分及涉稅處理

　　2、雇用季節工、臨時工、實習生、返聘離退休人員以及接受外部勞務派遣用工所實際發生的費用處理技巧

　　3、詳解職工福利費、職工教育經費和工會經費（什么樣的福利不交個稅？）

　　4、旅游支出的財稅處理

　　5、發放年終獎的計稅錯誤及節稅技巧

　　6、傭金和手續費

　　7、研發費用的財稅差異及調整

　　8、籌辦期的業務招待費、廣告費和業務宣傳費（總局明確開辦費的內容和籌建期的起止期間）

　　9、民間借貸與委托貸款和資金池的納稅處理技巧

　　10、企業投資者投資未到位的財稅處理

　　11、票據貼現利息的納稅處理技巧

　　12.業務招待費和業務宣傳費的界定

　　13、差旅費包干與銷售費用包干的處理技巧

　　14、通訊補貼、交通補貼與私車公用的納稅處理技巧

　　15、贈送禮品的個稅及避稅技巧的納稅處理技巧

　　16、會議服務外包的運用技巧（總局對會議費稅前扣除合法有效憑證的新要求）

　　17、銷售服務外包在個稅上的節稅技巧的納稅處理技巧

　　18、安全生產費和維簡費的納稅處理技巧

　　19、跨年度取得發票的納稅處理技巧

　　20、以前年度發生應扣未扣支出的納稅處理技巧

　　（三）資產處理的納稅要求及處理技巧

　　1、正常經營企業調整固定資產歷史成本的納稅處理技巧

　　2. 資產評估增值的財務運用誤區與涉稅處理

　　3、購建固定資產未全額取得工程款發票的財稅處理

　　4、購買舊固定資產折舊年限的確定

　　5、 在建工程試運行收入的財稅差異及調整

　　6、 固定資產改擴建（房屋裝修）的財稅處理

　　7、 購建房屋時土地使用權的財稅處理

　　8、按公允價值計量的投資性房地產計提折舊是否允許稅前扣除

　　9、企業擁有或控制的非生產經營所必需資產的財稅處理

　　（如名人字畫、古玩、黃金、紅酒、名貴花木、高檔會所資格等）

　　10、長期掛賬往來款項的財稅處理（如壞賬損失稅前扣除的證據）

　　11、同時銷售不動產和固定資產的財稅處理

　　12、不動產在企業之間的無稅轉移

　　13、轉讓或處置股權投資的財稅處理

　　14、盈余公積和資本公積轉增資本的財稅處理

　　15、企業吸納新股東入股的財稅處理

　　四、企業如何部署2012年匯算清繳工作

　　1、管理層的工作要點

　　2、財務層的工作要點

　　3、企業如何應對“營改增”