嚴稽查下建筑施工、電安、勘測、設計等行業涉稅突出問題排查與糾正措施

　　當建筑安裝行業成為廣西今年稅務稽查的重點，很多企業都面臨嚴峻的形勢考驗。企業財務人員應該怎樣迎接稅務稽查？如何應對檢查中出現的各種問題？怎樣才能讓你的企業在稅務稽查大潮中屹立不動、安全節稅效益好？

　　課程應用2012年最新有關稅收政策和稽查重點，幫助企業從初始的票據認定到業務收入、支出的確認，全流程梳理可能產生涉稅風險的環節，結合大量實際業務案例分析，教給學員防控和解決各種涉稅問題的方法，精彩課程不容錯過！

　　【受益對象】房地產企業負責人、股東、財務總監、財務經理、財務人員

　　【主辦單位】正保會計網校（財政廳合作單位） 廣西旗艦中會財稅培訓中心

　　【培訓時間】2012年7月26-27日（周二、三） 上午：9:00-12:00 下午：14:00-17:00

　　【培訓地點】廣西永凱春暉酒店多功能廳二樓

　　【培訓費用】1280/人（含培訓費、資料費、午餐） 購買>> （不支持學習卡支付）

　　加入會員，可享受超低價聽課！ （詳情請聯系網校當地服務中心——廣西旗艦中會財稅培訓中心）

　　【咨詢熱線】0771-2368233 　傳真：0771-2368178

　　辦公地址：南寧市金湖路63號金源CBD現代城21樓2143號

　　【課程大綱】
    第一部分 2012年建筑安裝行業稅收形勢分析
    1、新經濟形勢下稅收政策調整
    2、稅務稽查最新動態與檢查基本要領
    3、會計報表數據與稅務預警指標比對常見的異常問題
    第二部分 建筑安裝行業涉稅票據管控與突出問題排查
    一、票據涉稅要求的基本內容
    1、支付給境內單位或者個人的款項
    2、支付的行政事業性收費或者政府性基金
    3、支付給境外單位或者個人的款項
    4、合法有效憑證的稅務認定
    5、稅前扣除票據重點審查的四個環節（案例）
    二、票據涉稅要求的突出問題
    1、施工方收取的延期支付利息稅前扣除票據的問題
    2、建筑安裝企業收取違約金相關發票開具的問題
    3、估價入賬材料款年中是否需要作納稅調整的問題
    4、租賃房屋繳納的水電費發票不是企業名稱稅前扣除的問題
    5、承租單位支付出租方相關設施損失款沒有發票如何處理的問題（案例）
    6、建筑工程需要臨時使用發票如何領取發票的問題（案例）
    7、企業內部發生不屬于應稅行為的收付款項，是否需要開具發票的問題（案例）
    8、工程實行分包或轉包的相關業務往來票據處理的問題（案例）
    9、公司借入其他法人的資金支付利息入賬憑據的確定（案例）
    第三部分  建筑安裝行業經營收入管控與突出問題排查
    一、建筑安裝業范圍的界定與應稅收入問題排查
    1、經營交易價格的確定與反避稅（案例）
    2、提供建筑業或者租賃業勞務采取哪種涉稅排查？
    3、建筑業納稅義務發生時間及會計收入確認
    4、從事貨物生產的單位和個人在提供建筑業勞務過程中發生混合行為稅務處理（案例）
    5、工程總承包人營業稅法定扣繳義務人的確定
    6、鋼結構安裝企業承包的工程是否繳納增值稅?
    7、建安企業外購設備計征營業稅時是否允許扣除?
    8、建筑業勞務過程中使用自產的建筑材料及安裝設備的涉稅問題（案例）
    9、跨省大型工程項目施工涉稅問題排查（案例）
    10、建筑安裝工程的總承包人為境外機構涉稅問題處理（案例）
    11、建筑安裝過程中的發生的綠化工程的涉稅處理（案例）
    12、企業承接勘察設計勞務以后分包或轉包給其他單位的稅務處理（案例）
    13、建筑企業收取的臨時設施費涉稅處理
    14、勞務公司企業相關業務涉稅處理（案例）
    15、建筑安裝企業經營過程中發生的折讓涉稅處理（案例）
    16、勞務業務運作過程發生代墊材料費涉稅處理
    17、企業在未辦理土地使用權證的前提下轉讓土地涉及稅務處理方法（案例）
    18、工程過程中支付給農戶的青苗補償費的稅務處理
    19、建筑安裝企業包工不包料的稅務處理（案例）
    20、“甲供材料”建筑業務的稅收處理與分析
    21、從事建筑物的清洗及修補作業，繳納營業稅的稅率是多少？
    22、轉讓在建工程取得收入涉稅處理
    23、營業稅納稅人銷售舊固定資產是否也繳納增值稅？
    24、企業投資股市，取得的收益繳納企業所得稅的問題
    25、公司將從稅后利潤中提取的法定公積金和任意公積金轉增注冊資本涉稅處理（案例）
    26、股權交易價格在什么情況下可以低價或者平價轉讓
    27、企業在證券市場上買賣股票的行為繳納營業稅的確定
    28、企業股權投資損失所得稅稅務稽查和處理（案例）
    29、取得財政撥款和補貼收入確定收入納稅的認定
    第四部分  建筑安裝行業經營支出管控與突出問題排查
    1、工資薪酬中勞動者與勞務者區分與涉稅問題排查
    2、支付給勞務派遣人員的薪酬能否在稅前扣除
    3、母公司派遣員工到子公司工作支付的工資是否可以在子公司扣除的問題
    4、工傷職工及其近親屬按照規定取得的工傷保險待遇是否繳納個人所得稅的問題（案例）
    5、企業雇用季節工、臨時工等費用稅前扣除的問題分析
    6、內部退養支付的一次性生活補貼稅前扣除稅務問題分析
    7、支付提前退休人員一次性補貼費用稅務處理
    8、用人單位與員工解除勞動關系并支付的一次性經濟補償金涉稅處理（案例）
    9、企業支付退休人員過節費涉及相關稅務處理
    10、建筑業中使用農民工支付相關費用涉稅問題處理（案例）
    11、企業年終既支付分紅又發放雙薪涉稅問題處理（案例）
    12、企業為月工資收入低于費用扣除標準的職工繳存企業年金的征稅問題
    13、企業為員工交納本應由員工本人承擔的社會保險費用涉稅問題處理
    14、企業為員工承租房屋和發放補貼涉稅處理三個方面
    15、單位利用上班時間組織員工免費旅游所支付的費用涉稅處理
    16、發生的差旅費所得稅前扣除應注意相關三個方面要點
    17、企業支付本企業營銷人員銷售傭金稅前扣除的三個重要條件
    18、業務招待費中的贈送的禮品費是否繳納個稅的問題
    19、企業引進高學歷人才的安家費是否涉及個人所得稅的問題
    20、無償租入企業員工汽車支付相關汽油費、修理費、過路費等涉稅處理
    21、建筑企業從承包方收取的管理費涉稅處理與管控（案例）
    22、企業注銷時尚未提完折舊額的固定資產稅務處理
    23、職工食堂購買相關設備提取折舊是稅前扣除的問題
    24、稅前扣除規定與企業實際會計處理之間的協調問題
    25、跨年度調增的應納稅所得額彌補虧損的問題（案例）
    26、企業發生的借款費用稅務處理應注意的幾個問題（案例）
    27、借款期間提前竣工，剩下月份的借款支付利息如何處理的問題（案例）