按照規定，企業應設置“應交增值稅明細表”，作為資產負債表的附表。“應交增值稅明細表”的格式如下：

　　　　　　　　　　應交增值稅明細表

　　　　　　　　會工（或會商等）01表(附表1)

　　　　　　　　　　　　編制單位：　年　月　　　　　　單位：元

　　　　項　　　　　目　　　　　行次　　本月數　　本年累計數

　　1.年初未交數　　　　　　　　　1　　　　×　　　
　　（或多交或未抵扣數用負號填列）
　　2.銷項稅額　　　　　　　　　　2
　　出口退稅　　　　　　　　　　　3
　　進項稅額轉出數　　　　　　　　4
　　　　　　　　　　　　　　　　　5
　　3.進項稅額　　　　　　　　　　6
　　已交稅金　　　　　　　　　　　7
　　　　　　　　　　　　　　　　　8
　　4.期余未交數　　　　　　　　　9　　　　×
　　（多交或未抵扣數用負號填列）

　　“應交增值稅明細表”應根據“應交稅金--應交增值稅”科目的記錄填列。表內各項目之間的關系為：

　　本年累計數欄第9行＝1行＋2行＋3行＋4行－6行－7行