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2012年銀行從業《個人理財》預習：財務規劃（3）
三、稅收規劃
通過對納稅主體的經營活動或投資行為等涉稅事項提前做出安排，以達到少繳稅或遞延剿說的目的。
1、稅收規劃的原則
（1）合法性
（2）目的性
（3）規劃性
（4）綜合性
2、稅收規劃的基本內容
（1）避稅規劃：非違法性；有規則性；前期規劃性和后期的低風險性
（2）節稅規劃：合法性，有規則性，經營的調整型和后期無風險性；
（3）轉嫁規劃：將稅負轉嫁給消費者或供應商，純經濟行為
3、稅收規劃的主要步驟
（1）了解客戶的基本情況要求：婚姻、子女、財務、投資意向、風險態度、納稅歷史情況、
短期所得或長期利益；
（2）控制稅收規劃方案的執行
（3）實例：客戶工資薪金轉化為勞務報酬；工資薪金與勞務報酬分別納稅
例題：下列個人稅收策劃行為不能達到合理避稅目的的是（）
A 將收入購買基金以得到時間價值，延期繳稅
B 企業為員工提供住房而在工資里扣除
C 以報銷費用形式取得部分收入
D 分期支付獎金
四、人生事件規劃
1、教育規劃
2、退休規劃
（1）誤區：計劃開始太遲；對收入和費用估計過于樂觀；投資過于保守
（2）退休規劃步驟：客戶退休生活設計；第一年費用需求分析；退休期間總費用分析、退休后的年收入狀況。
例題：一個完整的退休規劃包括（）等內容。
A 工作生涯設計 B 退休后生活設計
C 自籌退休金部分的儲蓄設計 D 自籌退休金部分的投資計劃
E 保險產品設計
五、投資規劃：
1、概述：
投資的目的：用確定的現值犧牲換取不確定的未來收益。
直接投資（實物投資）、間接投資（金融產品）
2、投資規劃步驟：
（1）確定客戶投資目標
（2）讓客戶自己認識自己的風險承受能力
（3）根據客戶目標和風險承受能力來確定投資策略
（4）實施投資計劃
（5）監控投資計劃
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