關于開展2013年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

　　新會協[2013]7號

各會計師事務所：

　　根據《中華人民共和國注冊會計師法》、中國注冊會計師協會《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協[2008]9號）和《中國注冊會計師協會關于開展2013年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協[2012] 238號），現將我區2013年度注冊會計師任職資格檢查工作事項通知如下：

　　一、檢查基準日及對象：

　　基準日：2012年12月31日。

　　年檢對象：12月31日之前批準注冊的注冊會計師。

　　二、檢查內容：

　　1、是否在會計師事務所專職執業；

　　2、是否繳納個人會費情況；

　　3、注冊會計師2012年度開展業務情況；

　　4、2012年是否受到過刑事處罰或行政處罰；

　　5、是否按規定接受后續教育；

　　6、繼續核查會計行業管理系統、中國注冊會計師行業管理信息系統的信息和注冊會計師行業創先爭優綜合評價系統信息填報工作；

　　7、對現有合伙人或股東的執業情況進行梳理匯總；

　　8、中注協及地方協會規定的其他內容。

　　三、檢查階段及提交資料：

　　（一）檢查階段

　　1、自查摸底（截至2013年2月25日）

　　各機構要按照本通知要求，對本所注冊會計師進行認真細致的自查，對從業人員進行統計摸底。注冊會計師是否在會計師事務所專職執業、有無國家公職人員兼職掛名作為自查重點。自查面必須達到100%，確保數據資料真實、準確、完整，不遺漏一人。

　　自查摸底結束后，各會計師事務所（外地機構可郵寄，以郵戳為準）在2月25日前，應向新疆注冊會計師協會報送如下材料：

　　（1）注冊會計師本人手寫《2013年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（附件1）和《注冊會計師2012年從事的主要業務清單》（附件2），同時應對會計行業管理網（）及中國注冊會計師行業管理信息系統（）中的事務所和注師信息進行仔細核對，對不一致之處應進行修改，無權修改的信息應書面報協會處理；會計師事務所通過中國注冊會計師行業管理信息系統（）為本所注冊會計師申報年檢，補充完善注師和其他從業人員信息。同時完成注冊會計師行業創先爭優綜合評價系統信息填報；

　　（2）兼職、掛名注冊會計師自查統計表（附件3）；

　　（3）注冊會計師自查匯總表（附件4）；

　　（4）2013年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表（附件5）；

　　（5）2013年不予通過或暫緩通過注冊會計師年檢人員情況表》（附件6）；

　　（6）專職工作人員統計表（附件7）；

　　（7）會計師事務所信息系統核對表（附件8）；

　　（8）注冊會計師行業人員政治面貌匯總表（附件9）；

　　（9）注冊會計師行業青年人員匯總表（附件10）；

　　（10）會計師事務所合伙人或股東情況匯總表（附件11）；

　　（11）2013年會計師事務所通訊錄（附件12）；

　　（12）復印件資料包括：與注冊會計師簽訂的有效勞動合同復印件；2012年初經社保醫保部門核定的會計師事務所為注冊會計師購買養老保險、基本醫療保險繳費基數表及繳費發票，人事檔案托管證明（人才手冊）和托管繳費憑證以及2012年度業務報告發文本，2013年度個人會費繳費憑證，注冊會計師2012年6月和12月工資清單復印件（加蓋評估機構公章）等；

　　（13）注冊會計師證書及繼續教育證書原件（附成績單等繼續教育證明）。

　　2、實地抽查（2013年3月1日至3月31日）

　　在自查摸底的基礎上，協會根據各會計師事務所報送的自查資料，對部分會計師事務所進行實地抽查，被抽查機構另行通知。

　　凡具有下列情形之一的注冊會計師，任職資格檢查不予通過：

　　（1）依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

　　（2）未在會計師事務所專職執業的；

　　（3）自行停止執行注冊會計師業務滿一年的；

　　（4）完全喪失民事行為能力，受刑事處罰的；

　　（5）未繳納個人會費的；

　　（6）未按規定完成后續教育培訓的；

　　（7）未繳納養老醫療保險的；

　　（8）以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的；

　　（9）其他不適合擔任中國注冊會計師的情形。

　　凡具有下列情形之一的注冊會計師，暫緩通過任職資格檢查：

　　（1）所在會計師事務所在接受暫停執業處罰期間，注冊會計師本人在接受暫停執業處罰期間的；

　　（2）不履行會員義務且情節嚴重的。

　　3、公示（2013年4月10日）

　　在協會網站公示年檢結果

　　4、總結（2013年4月20日）

　　在《新疆經濟報》、《新疆注冊會計師》刊物和新疆注冊會計師協會網站公布年檢結果。發放年檢通過人員證書，處理不符合年檢條件人員，向中注協上報年審總結等。

　　四、年檢要求：

　　（一）各會計師事務所要高度重視，統籌安排，指定一名合伙人和經辦人員具體負責做好年檢工作，及時、準確、真實、完整上報自查工作報告、相關表格和資料，確保年檢工作按時完成。

　　（二）符合《注冊會計師注冊辦法》（財政部令25號）規定注銷條款的注冊會計師，另報送注冊會計師注銷申請（格式見附件13）。

　　（三）年檢期間，協會代管期的注冊會計師可直接向新疆注協提交年檢文件要求資料；擔任擬設立會計師事務所（審批當中）股東（合伙人）或一般執業人員的注冊會計師，以申請設立會計師事務所的名義參加本年度的年檢。

　　（四）注冊會計師證書因年限已滿需換新證，應提供本人近期免冠一寸藍底照片一張，由機構負責收齊上報。

　　（五）為了保證此次年檢工作的順利進行，在年檢期間我會將停止辦理注冊會計師注冊、轉所手續。

　　（六）報送的材料、復印件必須統一使用A4紙打印和復印，并裝訂成冊。電子表格內容不得隨意更改變動。電子版請發到724371945@qq.com。

　　五、處理措施：

　　對于年檢中發現未在事務所專職執業等情況，年檢資料不實等情況，我會依照《注冊會計師注冊辦法》、《注冊會計師任職資格檢查辦法》、《中國注冊會計師會員執業違規行為懲戒辦法》等的有關規定予以處理。

　　六、任職資格檢查舉報電話及郵箱：

　　舉報電話：0991-2849047

　　傳真：0991-2849024

　　郵箱：724371945@qq.com

　　七、聯 系 人：

　　 迪麗達爾  阿力木  周峰

　　聯系電話：0991- 2849047  2835444  2849024

　　附件：

　　1、2013年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表

　　2、注冊會計師 2012年從事的主要項目清單

　　3、兼職、掛名注冊會計師自查統計表

　　4、注冊會計師自查匯總表

　　5、2013年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表

　　6、2013年度不予通過或暫緩注冊會計師任職資格檢查人員統計表

　　7、專職工作人員統計表

　　8、會計師事務所信息系統核對表

　　9、注冊會計師行業人員政治面貌匯總表

　　10、注冊會計師行業青年人員匯總表

　　11、會計師事務所合伙人或股東情況匯總表

　　12、2013年會計師事務所通訊錄

　　13、注冊會計師注銷注冊格式

　　14、中國注冊會計師協會非執業會員登記表

　　附件下載

　　　　二O一三年二月四日