2012注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)預(yù)習(xí)：外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)管措施

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2012/02/22 11:03:24　字體：大小

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注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》科目
第十一章外匯管理法律制度

　　知識(shí)點(diǎn)十四、外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)管措施

　　1.外匯管理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：

　?。?）對(duì)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；

　?。?）進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證；

　?。?）詢問(wèn)有外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明；

　?。?）查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料；

　　（5）查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)文件，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；

　　（6）經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)或者省級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的賬戶，但個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶除外；

　　（7）對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請(qǐng)人民法院凍結(jié)或者查封。

　　2.外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。

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