2012注會(huì)經(jīng)濟(jì)法：被監(jiān)管主體的權(quán)利義務(wù)和違反行為的處罰

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2012/02/22 11:08:10　字體：大小

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第十一章外匯管理法律制度

　　知識(shí)點(diǎn)十五、被監(jiān)管主體及有關(guān)主體的權(quán)利與義務(wù)和違反外匯管理規(guī)定行為的處罰

　　一、被監(jiān)管主體及其他有關(guān)主體的權(quán)利與義務(wù)

　　1.有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查，如實(shí)說(shuō)明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

　　2.監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個(gè)人有權(quán)拒絕。

　　二、違反外匯管理規(guī)定行為的處罰

逃匯	違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等	由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
非法套匯	違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)，或者以虛假、無(wú)效的交易單證等向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購(gòu)?fù)鈪R等	由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款：情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
其他	共有9項(xiàng)規(guī)定。