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CPA《公司戰略與風險管理》風險管理實務(3)
【一】風險管理概述
【二】法律或合規性風險的概念及應對方法
【三】財務風險來源
【四】財務風險管理概述
| 項目風險特征 | 普遍性：任何項目都充滿著風險 差異性：不同項目的風險不一樣。每個項目的獨特之處使項目管理與程序管理區別開來。 |
| 項目風險的源頭 | 1.組織本身：組織內部的利益沖突 按照矩陣管理法（教材第五章組織結構），項目參與者主要有三類： （1）執行項目工作的借入職員； （2）指導項目工作的項目經理； （3）領導借入職員的其原來所屬部門的部門經理。 2.對客戶需要與項目要求的管理不善 3.計劃和控制不足 |
| 應對項目風險的態度 | 1.矩陣管理下的團隊建設； 矩陣管理下的團隊建設的幾種常用方法包括，項目經理想盡辦法提高團隊的凝聚力，實施獎勵制度，并在團隊成員間建立私人聯系。 2.設立強大的變動控制程序； 3.遵循良好的計劃和控制原則。 |
| 法律或合規性風險的概念 | 是指國家可能為給定行業或投資類型頒布法律，以改變和影響企業運營方式以及計劃開展的投資或持續投資的可行性。 |
| 應對法律或合規性風險的態度 | 在實際操作中，許多公司并未為法律或合規性風險調撥充分資源，因而面臨較高的法律或合規性風險。應采取措施確保遵守法律法規，這是 企業內部監控系統不可或缺的一部分。 |
| 流動性風險 | 因短期內不能履行財務義務（比如向供貨商、辦公場所的出租人或雇員付款）而產生的。 |
| 信用風險 | 因未獲得貨款而產生的。 |
| 利率風險 | 對消費者的可分配收入產生影響，并導致與諸如零售商、房地產開發商和制造商的交易惡化 |
| 通貨膨脹風險 | 對投資項目在項目期內的現金流和折現率產生影響 |
| 匯率風險 | 海外投資的預期現金流受到匯率波動的不利影響 |
| 融資風險 | 借款人 |
| 衍生工具風險 | 在市場上投機或套期產生的 |
【四】財務風險管理概述
| 財務風險管理的含義 | 財務風險管理是一個處理源于金融市場的不確定性的過程。它撈及評估一個企業面臨的財務風險并制定與內部優先事項和政策相一致的管理戰略。 積極主動地解決財務風險會為企業提供競爭優勢。它還確保管理層、業務工作人員、利益相關者、董事局在關鍵風險問題上達成一致。 |
| 財務風險管理的必要性 | （1）改善財務規劃和管理，這是公司治理的核心; （2）輔助作出更加合理的投資決策; （3）為套期決策提供信息; （4）對市場及經濟的持續監控，為決策制定提供信息; （5）在進行外包和與對手交易時，促進盡職調查的執行。 |
| 財務風險管理的過程 | 1.確定主要財務風險并確定其優先順序。 2.確定適當的風險承受能力。 3.根據政策推行風險管理戰略，如果需要，衡量、報告、監測并加以改正。 |
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