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現金流量的定義是什么
現金流量的定義是什么
現金流量, 一個在財務分析中極為重要的概念, 指的是企業在一定時期內現金和現金等價物的流入和流出量。它不僅包括現金本身, 還包括可以迅速轉換為已知金額現金的短期投資, 如貨幣市場基金等。現金流量表, 作為三大財務報表之一, 能夠清晰地展示企業經營活動、投資活動以及籌資活動所產生的現金流入和流出情況, 為分析企業的財務健康狀況提供關鍵信息。通過現金流量表, 投資者和分析師能夠深入了解企業的現金管理能力, 評估其短期償債能力和財務靈活性。
常見問題
現金流量表與利潤表有何不同?答：現金流量表關注的是現金的實際流入和流出, 而利潤表則記錄企業在一定時期內的收入和費用, 側重于反映企業的盈利能力。兩者雖然都提供重要的財務信息, 但角度和側重點不同。
企業為何需要關注現金流量?答：現金流量直接關系到企業的生存和發展。良好的現金流量管理能夠確保企業有足夠的資金滿足日常運營需求, 支持擴張計劃, 并應對突發事件。
如何通過現金流量表評估企業的財務健康狀況?答：通過分析經營活動產生的現金流量, 可以了解企業主營業務的盈利能力; 投資活動和籌資活動產生的現金流量則反映了企業在投資和融資方面的活動情況, 進而評估其長期發展能力和財務穩定性。
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