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會計做完賬,如何自查?一起來看看吧,希望對你有所幫助。
1、現金,銀行存款,應收票據:余額不能在貸方,出現在貸方一定是有問題,需要檢查原因,做調整。
2、存貨科目:數量和金額必須同時存在,而且期末余額不能在貸方,預防成本多結轉。
3、固定資產:一定要計提折舊。
4、應收賬款:同一家公司,不能設立多個科目,出現多個余額。(防止同一個科目重復建立)
5、應付賬款:同一家公司,不能設立多個科目,出現多個余額。(防止同一個科目重復建立)
6、應付賬款和預付賬款同一家公司名稱,不能同時出現余額。
7、應收賬款和預收賬款同一家公司名稱,不能同時出現余額。
8、應付職工薪酬余額=最后一個月份計提余額,余額必須在貸方。如果不等,就要查明原因并調整處理。
9、一般納稅人:進項稅額+轉出未交增值稅=銷項稅額(有留底金額除外)
10、減稅,教育附加稅,地方教育附加稅,印花稅,企業所得稅,個稅科目要么是平,要么在貸方,否則就要核查清楚,調整過來。
11、其他應付款過多,有隱瞞收入的嫌疑,要核查清楚,調整處理。
12、應收賬款,應付賬款分別要與銷售和采購對賬,金額是否一致。
13、制造費用不可以留有余額,月末要全部結轉如生產成本-制造費用。
14、主營業收入=增值稅申報表申報的收入。
15、如有收入就必須結轉成本。
16、期間費用不能出現在貸方,期末全部會結轉平。
17、利潤表的利潤總額=企業所得稅申報表的利潤總額。
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