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會計做完賬,如何自查?一起來看看吧,希望對你有所幫助。
1、現(xiàn)金,銀行存款,應(yīng)收票據(jù):余額不能在貸方,出現(xiàn)在貸方一定是有問題,需要檢查原因,做調(diào)整。
2、存貨科目:數(shù)量和金額必須同時存在,而且期末余額不能在貸方,預(yù)防成本多結(jié)轉(zhuǎn)。
3、固定資產(chǎn):一定要計提折舊。
4、應(yīng)收賬款:同一家公司,不能設(shè)立多個科目,出現(xiàn)多個余額。(防止同一個科目重復(fù)建立)
5、應(yīng)付賬款:同一家公司,不能設(shè)立多個科目,出現(xiàn)多個余額。(防止同一個科目重復(fù)建立)
6、應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款同一家公司名稱,不能同時出現(xiàn)余額。
7、應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款同一家公司名稱,不能同時出現(xiàn)余額。
8、應(yīng)付職工薪酬余額=最后一個月份計提余額,余額必須在貸方。如果不等,就要查明原因并調(diào)整處理。
9、一般納稅人:進項稅額+轉(zhuǎn)出未交增值稅=銷項稅額(有留底金額除外)
10、減稅,教育附加稅,地方教育附加稅,印花稅,企業(yè)所得稅,個稅科目要么是平,要么在貸方,否則就要核查清楚,調(diào)整過來。
11、其他應(yīng)付款過多,有隱瞞收入的嫌疑,要核查清楚,調(diào)整處理。
12、應(yīng)收賬款,應(yīng)付賬款分別要與銷售和采購對賬,金額是否一致。
13、制造費用不可以留有余額,月末要全部結(jié)轉(zhuǎn)如生產(chǎn)成本-制造費用。
14、主營業(yè)收入=增值稅申報表申報的收入。
15、如有收入就必須結(jié)轉(zhuǎn)成本。
16、期間費用不能出現(xiàn)在貸方,期末全部會結(jié)轉(zhuǎn)平。
17、利潤表的利潤總額=企業(yè)所得稅申報表的利潤總額。
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