新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
財務人員如何規避差旅費報銷業務中潛藏的涉稅風險？
差旅費是企業員工出差過程中所產生的各項費用，報銷差旅費也是一項基本的財務工作，每當業務人員將一打發票拍在桌子上時，廣大財務人員是否意識到了其中的風險呢？今天就教大家幾招實用小妙招，規避差旅費報銷業務中潛藏的涉稅風險。
規避風險小妙招
? 認真比對 一絲不茍
業務人員要求對方開具增值稅發票時，要認真比對發票注明納稅人名稱是否與實際消費單位一致，如不一致，應及時詢問原因并要求其換開與實際消費單位一致的增值稅發票。
? 銀行轉賬 有據可查
業務人員出差過程中的各項支出，盡量使用銀行轉賬等非現金方式支付，財務人員制作憑證時，應將請款審批單、車票或行程單、增值稅發票、銀行轉賬小票等相關票據依次附在記賬憑證后，一旦出現問題，銀行付款記錄是判定該筆業是否真實、相關費用能否稅前列支的關鍵因素。
? 仔細審閱 提高警惕
財務人員拿到發票后，要仔細審閱發票信息，如果納稅人名稱復雜生僻字較多，且價稅合計剛好為整數，就要警惕取得不合規發票的風險，財務人員可先通過增值稅發票查詢平臺查詢發票真偽，再通過天眼查等軟件查詢發票注明的納稅人信息，若存在經營范圍多且雜或經營范圍曾跨行業變更等情況，建議與業務人員核實相關情況，可適當暫緩入賬。
? 消費定點 杜絕風險
若因業務需要，經常到某個或某幾個城市出差，建議企業指定業務人員到固定且正規的酒店場所住宿消費，盡可能杜絕涉稅風險。
學習更多關于差旅費報銷以及稅務問題等，加入正保會計網校和老師一起學習吧，《差旅費必備的N個關注點》針對出差報銷流程、差旅費審核要點、差旅費會計核算、發票相關問題等方面進行深入講解，并針對一些典型問題進行解析，帶你全面掌握費用報銷處理技巧。點擊快速進入>>
學員討論（0）
實務學習指南
距6月報稅結束還有天
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號