在疫情防控期間，為及時幫助納稅人辦理2019年度企業所得稅匯算清繳，寧波市稅務局積極拓寬“非接觸式”辦稅形式，結合《國家稅務總局關于修訂企業所得稅年度納稅申報表有關問題的公告》（國家稅務總局公告2019年第41號），對電子稅務局的企業所得稅年度納稅申報功能進行升級完善，快來跟著小編看看怎么辦理吧！

一、登錄電子稅務局

納稅人請通過國家稅務總局寧波市電子稅務局（）登錄，點擊“我要辦稅”。

二、申報路徑

（一）“我要辦稅”路徑

在“我要辦稅”模塊中選擇“稅費申報及繳納”

點擊左側“企業所得稅申報”，系統會跳轉到企業所得稅申報表選擇界面。2019年度企業所得稅匯算清繳申報表包括：

1.居民企業（查賬征收）企業所得稅（年）度

2.居民企業（核定征收）企業所得稅年度申報

3.企業所得稅A類分支機構2018版（年）

（二）“我的待辦”路徑

納稅人也可以直接在“我的待辦”模塊中查找企業所得稅年度納稅申報事項，點擊“申報”即可進行辦理。

小貼士：

①納稅人在辦理2019年度企業所得稅匯算清繳申報之前，一定要保證2019年度的企業所得稅季度預繳全部申報完畢，否則無法進行年度匯算清繳，如果系統提示上年度存在企業所得稅未申報，請及時到主管稅務機關辦理。

②查賬征收企業辦理企業所得稅年度匯算清繳申報時，請務必提前24小時申報年度財務報表，如果您沒有相應的年度財務報表申報記錄，申報企業所得稅年報時系統會提示沒有進行年度財務報表申報，造成申報失敗。

三、納稅申報

（一）查賬征收企業

1.根據申報路徑，在“企業所得稅申報”點擊“居民企業（查賬征收）企業所得稅（年）度”或者“我的待辦”中的報表中點擊“申報”，系統跳轉到《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》。

小貼士：

①填報表單中“必填”表單請點擊填寫并保存；“選填”表單請根據需要選擇填報，不需要填報的不用點擊打開。

②當系統根據納稅人填報的信息判斷企業符合小型微利企業條件時，填報表單中將不再顯示小型微利企業免于填報的6張表單，分別是《A101010 一般企業收入明細表》、《A101020 金融企業收入明細表》、《A102010 一般企業成本支出明細表》、《A102020金融企業支出明細表》、《A103000 事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》、《A104000 期間費用明細表》。

2.點擊“填寫”進行申報表的填報，填報保存后，申報表會有三種操作，分別是“重填”、“修改”、“查看”。如果填寫錯誤需要數據全部清除可點擊“重填”，如果只是需要修改點擊“修改”，如果只是查看申報表點擊“查看”即可。

3.納稅人根據自身需要選擇相關表單進行填報

小貼士：

①填報表單中存在《A108100 受控外國企業信息報告表》，納稅人符合《國家稅務總局關于居民企業報告境外投資和所得信息有關問題的公告》（國家稅務總局公告2014年第38號）規定的，按要求進行填報。

②在申報表的填報中，不同填寫狀態的申報表的底色不一樣，藍色底色表示“已保存”、黃色底色表示“數據已發生改變，請重新打開報表并保存”。

③小型微利企業年度納稅申報時，《A107040減免所得稅優惠明細表》第1行“一、符合條件的小型微利企業減免企業所得稅”減免數據由系統自動計算，無需手工錄入。

納稅人在填報中如果發現小型微利企業減免數據無法自動獲取，請確認所有數據發生改變的申報表保存成功（即所有申報表的底色為藍色），特別是《A100000 中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》確保底色為藍色。

4.所有報表填寫完成，數據核對無誤后，點擊“申報”或“政策風險提示服務”，系統即對納稅人提交的申報表數據和信息進行風險掃描，并在短時間內將風險提示信息推送，由納稅人自愿選擇是否修正。未檢測到風險可直接點擊申報。

5.點擊申報后系統會自動跳轉到申報結果查詢界面。申報狀態顯示“申報成功”，說明年報已經申報成功。

小貼士：

納稅人需要申報作廢，在此界面點擊“申報作廢”后即可重新申報。

6.企業所得稅年度納稅申報完成后，在“我的待辦”中出現一張《企業年度關聯業務往來報告表》的申報事項，納稅人根據自己的實際情況選擇自己是否需要報送此表。

（二）核定征收企業

根據申報路徑，在“企業所得稅申報”點擊“居民企業（核定征收）企業所得稅年度申報”或者“我的待辦”中的報表中點擊“申報”，系統跳轉到《B100000中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（B類，2018年版）》，納稅人進行填報后點擊“申報”。

小貼士：

在年度納稅申報表的信息填報上，要注意“按季度填報信息”與“按年度填報信息”的區別。“按季度填報信息”在年度申報時無需填報，“按年度填報信息”中僅保留“小型微利企業”選項，該選項由系統根據納稅人季度預繳申報信息自動判斷生成，無需納稅人勾選。

四、申報結果查詢與打印

點擊 “我要查詢”，然后點擊“申報信息”。

在跳出的界面中點擊“申報信息查詢”。

納稅人可根據稅種、申報日期、所屬時期等條件進行查詢。在查詢結果中可以復核企業所得稅2019年度企業所得稅匯算清繳申報狀態。顯示申報失敗查看錯誤原因后，解決后重新申報。

小貼士：

點擊“查看申報表”，系統會提示“新建下載任務”對話框，點擊下載，納稅人的申報表會以PDF的格式保存到電腦中，便于納稅人的存檔與打印。

文檔中的每一張納稅申報表都帶有“國家稅務總局寧波市稅務局電子檔案專用章”。

五、更正申報

如果納稅人在企業所得稅年度納稅申報成功后，發現部分數據需要調整，也可以通過電子稅務局對已報送的申報表進行更正。

點擊“我要辦稅”模塊下的“稅費申報與繳納”。

點擊“更正申報”。

在跳轉的界面中選擇申報日期、所屬時期等條件后，系統顯示對應期間報送的年度納稅申報表，點擊“更正”操作，進入年度納稅申報表更正。

小貼士：

對于已經申報并且繳納稅款的納稅人修改申報表，可以通過“更正申報”功能進行申報。

對于已經申報尚未繳納稅款的納稅人如果需要修改申報表，需要通過“申報作廢”功能進行申報表作廢，然后重新申報。

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