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問題:請問個人承擔的社保在工資里,發工資時扣除,這部分在工資計提的時候也是走費用嗎?從工資計提,發放,以及社保的繳納和個人承擔的扣除的分錄怎么做?
答案:個人承擔的社保,在代員工繳納時作為其他應收款核算。在發工資代扣時沖減其他應收款。
分錄:
計提工資、社保費用:
借:管理費用、銷售費用
貸:應付工薪酬
支付社保:
借:應付工薪酬
其他應收款
貸:銀行存款
支付工資:
借:應付工薪酬
貸:銀行存款
其他應收款
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