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計提社保和住房公積金的會計分錄怎么做?
計提社保的會計分錄:
計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應付款(個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
計提住房公積金的會計分錄:
單位負擔部分(按工資總提取,各地方提取比例不一樣)
提取時:
借:管理費用——住房公積金
貸:其他應付款——住房公積金
上交時:
借:其他應付款——住房公積金
貸:銀行存款或庫存現金
個人部分
付工資時扣除:
借:應付職工薪酬——工資
貸:銀行存款或庫存現金
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