掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
一、什么樣的企業需要所得稅匯算清繳?
(1) 實行查賬征收的企業;
(2)實行核定應稅所得率的企業。
實行核定定額征收企業所得稅的企業,不進行匯算清繳。
二、匯算清繳的年度都是從公歷1月1日到12月31日嗎?
(1)正常情況:公歷1月1日起至12月31日止。
(2)特殊情況:企業在一個納稅年度中間開業、終止,使該納稅年度的實際經營期不足12個月的,以其實際經營期為一個納稅年度。
三、申報前的資料準備
1.資產負債表,利潤表,科目余額表
2.上期納稅申報表
3.從業人數
4.科技型中小企業入庫編號
5.高新技術企業證書
6.投資比例前10位股東信息(名稱、證件種類、證件號碼、持股比例、當年(決議日)分配的股息、紅利等權益性投資收益金額、國籍等信息)
四、哪些報表是必填報表?
1.《企業基礎信息表》(A000000)
2.《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)
其余報表根據企業實際情況選擇填報。
五、一般企業填報申報表的基本順序?
(1)A000000企業基礎信息表;
(2)A101010一般企業收入明細表;
(3)A102010一般企業成本支出明細表
(4)A104000期間費用明細表
(5)A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)的第3、7、8、9行;
(6)A105000納稅調整項目明細表
(7)A106000企業所得稅彌補虧損明細表
(8)主表A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)
六、一般企業中不存在納稅調整事項但是必須“發生即填報”的申報表有哪些?
答:以下4張報表雖名為納稅調整項目表,但即便不存在納稅調整事項,只要有相應稅前扣除事項發生,就必須報送:
(1)《職工薪酬納稅調整明細表(A105050)》
(2)《捐贈支出納稅調整明細表(A105070)》
(3)《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表(A105080)》
(4)《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表(A105090)》
七、報表填寫完畢如何申報?
報表填寫完畢,需要在系統中進行數據審核,審核無誤后確認申報即可。
上一篇:股權收購的特殊性稅務處理
Copyright © 2000 - www.electedteal.com All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權所有
京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經營許可證 京公網安備 11010802044457號
套餐D大額券
¥
去使用 主站蜘蛛池模板: 欧美日本一区 | 国产精品久久久久久久久久久久 | 成人免费视频网站 | 91精品91久久久中77777 | 成人综合av | a级片网址 | 在线观看免费av网 | 国产一二三四区 | 欧美亚洲一区二区三区 | 成人在线免费 | 欧美日本亚洲 | 中文字幕不卡视频 | 欧美一二三四 | 99视频在线免费观看 | 欧美日韩激情一区 | 精品免费国产一区二区三区四区 | 亚洲精品久久久久久久久久久久久 | 婷婷精品国产一区二区三区日韩 | 黄色在线亚洲 | 波多野结衣中文字幕久久 | 91看片在线观看视频 | 亚洲天堂免费观看 | 亚洲精品一区二区三区在线观看 | 中文字幕第一页在线 | 精品一级毛片 | 91久久国产综合久久 | 亚洲女人天堂成人av在线 | 国产精品久久久久久久久免费 | 成人精品视频在线观看 | 免费视频一二三区 | 偷拍亚洲色图 | 国产视频网| 久久久久久久影视 | 国产欧美日韩在线视频 | www.色网| 97久久人人超碰caoprom欧美 | 成人国产精品免费网站 | 日韩三级电影在线观看 | 亚洲国产福利 | a中文在线视频 | 久久久久久久国产精品 |