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增值稅紙質專票開錯了怎么辦？
發票是企業重要的憑證，不可有絲毫的馬虎，就算是小心再小心還是有會發票開錯的時候，發票開錯怎么辦？一起看一下吧！
增值稅專票開錯情況紙質發票的管理
開紅字發票要不要收回開出去的發票要根據實際情況而定。
1.購貨方已認證由購貨方填寫申請單
(1）認證通過:
①向主管稅務機關填寫申請,稅務機關返回通知單(（一式三聯，一聯購貨方留存，一聯由購貨方給銷貨方，一聯稅務留存）
②將通知單交給銷貨方，根據銷貨方的紅字發票和通知單作進項稅額轉出。
(2）認證結果為“納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符”:
①《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息，其他同上。
②將通知單交給銷貨方，進項稅不得抵扣，也不做進項稅額轉出。
2.購貨方未認證，由銷售方填寫申請單
(1）銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息﹔
(2）同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單，銷售方憑通知單開具紅字專用發票。
3.金額或稅額多開或少開
購貨方可將原發票聯和抵扣聯退回（商品銷售發票即可退回發票聯），由銷貨方重新開正確的發票，銷售方將原發票聯、抵扣聯和記賬聯加蓋“作廢”戳記，粘貼在原存根聯后面，注明原因。
4.金額、稅額少填
可由銷貨方按少開的差額，補開一張藍字專用發票，并在備注欄說明情況，同時對少開的金額應進行納稅申報。
5.金額、稅額多填，同時一方或雙方已作賬務處理
(1）銷貨方已作賬務處理，而購貨方未作賬務處理可由購貨方將原發票聯、抵扣聯退回銷貨方，銷貨方做銷貨退回處理，然后重新開具，開票日期填寫重新開具的日期，并重新申報納稅。銷貨方作銷貨退回處理，可憑購貨方退回的發票聯和抵扣聯填開相同的紅字專用發票，將記賬聯撕下，作沖減銷項稅金的憑證，紅字發票聯和抵扣聯不得取下，將退回的藍字發票的發票聯和抵扣聯，粘貼在紅字發票聯和抵扣聯后面，并在上面注明藍字，放在紅字專用發票記賬聯的存放地點。
(2）購銷雙方均已作賬務處理
可由購貨方比照《增值稅專用發票使用規定》就其多開的部分差額，可向稅務機關申請辦理“銷貨退回折讓”手續，取得紅字發票，各自沖減銷售金額、銷項稅額和進項稅額。
6.票面填寫不符合規定
如開錯的專用發票只是票面填寫不符合規定，并不影響金額和稅額的，無論雙方是否已作賬務處理，一律采取換票方式，由購貨方將原票退回，銷貨方重新開具符合規定的專用發票，開票日期按重新開具的日期填寫，并注明“換票重開”字樣，退回的發票聯和抵扣聯加蓋“作廢”章，粘貼在新開的專用發票后面。
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