新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
小規模納稅人申報必須注意3點事項，以及需要填寫哪些申報表？
按季申報的小規模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄后系統自動抄報稅，目前小規模納稅人也要申報比對，所以小規模納稅人需要注意的事項要格外注意。
小規模納稅人在季報月份請注意以下幾點:
1.小規模納稅人申報時必須先抄報稅后，方可正常申報，未進行稅控設備抄報稅的納稅人無法網上申報。
2.小規模納稅人申報時，應準確填寫申報，符合系統比對規則后方可正常申報。
對申報比對不通過的，網報系統會提示納稅人比對不符原因,并引導納稅人修改申報數據。納稅人須要按系統提示準確修改申報數據，符合系統比對后方可正常上傳申報數據。
3.納稅人正常比對通過后，可正常清卡解鎖。若納稅人申報時經反復核對仍無法正常申報，則可按照系統提示正常上報但暫不扣繳稅款，攜一證通、稅控設備、增值稅申報表、營業執照、經辦人身份證到辦稅服務廳辦理相關申報事宜。
小規模納稅人需要填寫哪些申報表？
1、《增值稅納稅電報表(小規模納稅人適用》(必填)。
2、《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》 (選填)，本表由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫，其他小規模納稅人不填報。
3、《增值稅減免稅申報明細表處 》（選填）本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優惠的增值稅小規模納稅人需填寫本表。發生增值稅稅控系統專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過10萬元(按季納稅30萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填本表。
深入學習小規模納稅人增值稅納稅申報，老師手把手教你如何在疫情減免稅優惠下申報增值稅。以案例分析的形式梳理本次增值稅小規模納稅人3%減按1%征收新政策實行后申報表的填寫要點。點擊進入，報名學習>>
學員討論（0）
實務學習指南
距6月報稅結束還有天
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號