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備考信息
一、“抵扣勾選”的發票需要調整為“退稅勾選”
(一)發票尚未用于納稅申報
(1)在增值稅發票綜合服務平臺選擇【抵扣勾選】→【發票抵扣勾選】
(2)勾選狀態選擇已勾選,點擊【查詢】
(4)點擊【提交】
(5)重新對發票進行“退稅勾選”操作
2.已“申請統計”
(1)在增值稅發票綜合服務平臺選擇【抵扣勾選】→【抵扣勾選統計】[步驟同(一)-1-(1)所示]
(2)點擊【撤銷統計】
(3)撤銷“抵扣勾選”操作[步驟同(一)-1-(2)至(4)所示],重新對發票進行“退稅勾選”操作
(二)發票已用于納稅申報
1.當月增值稅納稅申報可撤銷(仍在當月申報期內且增值稅已申報但尚未繳款)
(1)在增值稅發票綜合服務平臺選擇【回退稅款所屬期】
(2)在增值稅發票綜合服務平臺選擇【抵扣勾選】→【抵扣勾選統計】,點擊【撤銷統計】,撤銷“確認簽名”和“抵扣統計”
同(一)-1-(2)至(4)所示],重新對發票進行“退稅勾選”操作
2.當月增值稅納稅申報不可撤銷
(1)將相應稅款從進項稅額中轉出。
(2)向主管征稅稅務機關申請開具《增值稅扣稅憑證進項稅額轉出情況核實函》。
Tips:
1.每份發票只能開具一次《增值稅扣稅憑證進項稅額轉出情況核實函》。
2.上述操作完成后,無需重新勾選,核實函數據直接進入出口退稅審核系統,請謹慎操作。
二、“退稅勾選”的數據需要調整為“抵扣勾選”
(一)發票尚未確認
1.在增值稅發票綜合服務平臺選擇【退稅勾選】→【發票退稅勾選】
2.勾選狀態選擇已勾選,點擊【查詢】
3.將需要取消勾選的發票前面“√”去掉
4.點擊【提交】
5.重新對發票進行“抵扣勾選”操作
(二)發票已確認
1.發票未申報退稅
(1)登錄外貿企業出口退稅申報系統-【其他申報向導】-【發票誤勾退稅且未報退稅回退申請錄入】,生成申報數據
(2)登錄出口退稅綜合服務平臺提交數據進行審核
(3)退稅稅務機關審核通過的次日后,就可以登錄增值稅發票綜合服務平臺,重新對發票進行“抵扣勾選”操作
2.發票已申報退稅
(1)向主管退稅稅務機關申請“出口轉內銷證明”
(2)審核通過次日后,登錄增值稅發票綜合服務平臺-【抵扣勾選】-【出口轉內銷發票勾選】進行發票“抵扣勾選”操作
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